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老師您好!請(qǐng)問(wèn)企業(yè)是2021年11月份拿到高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)的,是否要做三年高新技術(shù)企業(yè)年報(bào)呢?還有匯算清繳中的表格高新技術(shù)企業(yè)要做什么表格?

2024-02-19 16:21
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2024-02-19 16:23

同學(xué)你好,需要的。每年需要做年審。 高新企業(yè)需要單獨(dú)做年度報(bào)告,有重大事項(xiàng)變更需要報(bào)告。填報(bào)年度報(bào)表企業(yè)獲得高新技術(shù)企業(yè)資格后,在其資格有效期內(nèi)應(yīng)每年5月底前通過(guò)“高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作網(wǎng)”報(bào)送上一年度知識(shí)產(chǎn)權(quán)、科技人員、研發(fā)費(fèi)用、經(jīng)營(yíng)收入等年度發(fā)展情況報(bào)表;在同一高新技術(shù)企業(yè)資格有效期內(nèi),企業(yè)累計(jì)兩年未按規(guī)定時(shí)限報(bào)送年度發(fā)展情況報(bào)表的,由認(rèn)定機(jī)構(gòu)取消其高新技術(shù)企業(yè)資格,在國(guó)家“高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定工作網(wǎng)”上公告。

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齊紅老師 解答 2024-02-19 16:25

高新技術(shù)企業(yè)的企業(yè)所得稅匯算清繳填報(bào),相對(duì)于其他普通企業(yè)需要多填寫(xiě)以下內(nèi)容: 1.需要在《A000000企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表》中勾選或填寫(xiě)跟高新技術(shù)企業(yè)有關(guān)的信息。 比如:“211 高新技術(shù)企業(yè)申報(bào)所屬期年度有效的高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)”、“224 研發(fā)支出輔助賬樣式”等。 基礎(chǔ)信息正確勾選或填報(bào)后,對(duì)于可以享受優(yōu)惠政策的高新技術(shù)企業(yè),在主表《A100000中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(A 類(lèi))》中就可以正確顯示稅率為15%。 2.既然是高新技術(shù)企業(yè),肯定就會(huì)有研發(fā)費(fèi)用的加計(jì)扣除,就需要填報(bào)《A107012研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》,然后自動(dòng)生成《A107010免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》以及主表的信息。 如果高新技術(shù)企業(yè)不填報(bào)《A107012研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》,申報(bào)系統(tǒng)會(huì)進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提示。 3.企業(yè)所得稅申報(bào)屬于企業(yè)自身的義務(wù),現(xiàn)在沒(méi)有任何規(guī)定要求企業(yè)必須要中介機(jī)構(gòu)做所謂的稅審報(bào)告或鑒證報(bào)告才能進(jìn)行納稅申報(bào)。但是,企業(yè)人員如果能力不足以完成企業(yè)所得稅匯算清繳的,可以聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)協(xié)助企業(yè)完成。

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快賬用戶6679 追問(wèn) 2024-02-19 16:26

老師,在匯算清繳表格中需要做哪幾張關(guān)于高新技術(shù)企業(yè)的表格?

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齊紅老師 解答 2024-02-19 16:28

同學(xué) 以上的回答是需要填報(bào)的哈 但是具體也得根據(jù)每年更新的版本來(lái) 以上總結(jié)的兩張表一般是高新技術(shù)企業(yè)會(huì)涉及到的

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