老師，請問一下21年的時候沒有計提企業(yè)所得稅，在22年補計提的話應(yīng)該怎么做分錄呢？
借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費。
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老師我想問一下，年末的時候我沒有計提年度企業(yè)所得稅，然后跨年后我繳納上年度的企業(yè)所得稅時我應(yīng)該怎么做分錄呢？我需要先做一次計提的分錄嗎？我應(yīng)該怎么做分錄呢？
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老師21年的企業(yè)所得稅在21年12月沒有計提我可以補計提在22年的1月嗎？還是怎么做呢？
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請問老師21年沒有計提企業(yè)所得稅，22年匯算清繳繳納所得稅時，分錄怎么寫？
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你好老師，請問，22年分?jǐn)偟目偣镜乃枚悰]有在22年末計提，23年補提怎么做會計分錄
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民非企業(yè)21年的企業(yè)所得稅計提多了，一直在應(yīng)交所得稅上面掛著，22年也沒處理，然后22年的企業(yè)所得稅又計提少了，請問我23年補交的時候稅務(wù)怎么處理呢
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為什么問的有些老師說可以直接做借：所得稅費用，貸：應(yīng)交稅費呢？
因為跨年了不能直接用損益類科目。
那現(xiàn)在就是說我分錄做錯了，能直接反結(jié)賬去修改嗎？
直接反結(jié)賬修改22年的賬
因為我22年補記的時候沒有用以前年度損益調(diào)整
如果你是反結(jié)賬回去改就用當(dāng)年正確的科目就行。
要反結(jié)賬當(dāng)期就直接用所得稅費用科目。
老師，有沒有可能出現(xiàn)利潤表是負(fù)數(shù)，但是需要交企業(yè)所得稅的情況
不會的利潤是負(fù)數(shù)不交所得稅的。
那我23年補交了22年的所得稅，那我補計提也是在23年去補計提了是嗎？
是的，在二三年補充計提對的。