但是這個(gè)款是1月份扣的，12月份我要計(jì)提嗎？咋寫會(huì)計(jì)分錄

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅， 借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi)，城建稅、地方教育教育附加

老師，如果我申報(bào)2月份增值稅的時(shí)候，在2月份填寫了增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料（四）中的稅額抵減情況表（本期實(shí)際抵減稅額14678.9元，那主表的本期應(yīng)交增值稅那里肯定會(huì)變少，我的2月份增值稅會(huì)計(jì)分錄咋寫（銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)-預(yù)繳增值稅）

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅， 這個(gè)是銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)， 然后抵扣預(yù)繳借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅， 剩余的借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸銀行

老師，您看一下，這是按您給我說的，我寫了一下分錄，對(duì)不對(duì)，有沒有要修改的地方

可以的，可以這么做的。

能不能在12月計(jì)提預(yù)繳增值稅的時(shí)候，借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅14678.9 貸：貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 14678.9

你預(yù)繳個(gè)稅的時(shí)候，借應(yīng)交稅費(fèi)，預(yù)交增值稅，貸銀行存款做這個(gè)你寫的是未交增值稅。

我知道，但是這個(gè)預(yù)繳增值稅的申報(bào)表是12月申報(bào)的，當(dāng)時(shí)銀行賬戶扣不了款，去稅務(wù)局做三方協(xié)議扣款，一直沒扣掉，1月份才把款扣成功的

哦，那你直接在一月份做繳納的就行。

只要是異地的，也是預(yù)繳稅款。

我一直沒有用 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)科目，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時(shí)候，每次都是借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

那你還是按照你之前的思路吧。

那我12月份只計(jì)提附加稅，就可以了，奧，1月份直接做借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅14678.9貸：銀行存款14678.9