老師，你講個(gè)正確的方法，我不知道該不該加計(jì)抵扣前后應(yīng)不應(yīng)該單獨(dú)做？

稍等我這邊寫一下發(fā)給

好，謝謝老師

我這邊加計(jì)扣除是超了145969.59元。

你可以參考下思路，我是分開做的 當(dāng)期進(jìn)項(xiàng) 借：管理費(fèi)用? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）? 貸：銀行存款? 計(jì)提加計(jì)抵減 借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅加計(jì)抵減? 貸：其他收益-加計(jì)抵減 實(shí)際抵減時(shí)： 借：增值稅-應(yīng)交增值稅-減免稅款（加計(jì)抵減） 借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅加計(jì)抵減? 月末結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅3 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交）? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（未交） 次月繳納增值稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（未交）? 貸：銀行存款?

借：應(yīng)交增值稅一增值稅加計(jì)抵減 你同時(shí)做了兩筆不對(duì)，應(yīng)該第二筆加計(jì)抵減應(yīng)做成貸：應(yīng)交稅費(fèi)一增值稅加計(jì)抵減？

沒有同時(shí)做兩筆，是做了加計(jì)抵減結(jié)轉(zhuǎn)分錄，這樣你可以區(qū)分是當(dāng)期還是后續(xù)區(qū)間使用

有兩問老師分別回答下： 1.你下的第三筆分錄，同時(shí)只下了借方，是不是錯(cuò)了？ 2.你下的第四筆分錄，是要轉(zhuǎn)出交多少增值稅嗎？如果當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，這筆分錄不用下可以嗎？

第一個(gè)是打錯(cuò)了 第二個(gè)理解正確的呢

老師，有兩問，請(qǐng)分別回答 1.對(duì)于“加計(jì)抵減”的金額要在減免稅里進(jìn)行填寫嗎？如要填寫，請(qǐng)問寫在哪一欄里。 2.應(yīng)交增值稅一加計(jì)抵減和應(yīng)交增值稅一減免稅款有余額嗎？

你一個(gè)，你參考下圖片。 第二個(gè)有。增值稅減免稅額期是指企業(yè)免除稅金，不用繳納稅金的期間，期間是有余額的。增值稅是以商品在流轉(zhuǎn)過程中產(chǎn)生的增值額作為計(jì)稅依據(jù)而征收的一種流轉(zhuǎn)稅。

稍等我重新發(fā)一下圖片的呢

減免稅額就填認(rèn)證通過的6%的那部分稅額嗎？

老師沒有應(yīng)交稅費(fèi)一增值稅加計(jì)抵減這個(gè)科目，你這是怎么回事1

這個(gè)會(huì)計(jì)科目如果財(cái)務(wù)軟件沒有，需要自己增加二級(jí)科目

《附列資料 (四)》“一般項(xiàng)目加計(jì)抵減額計(jì)算”項(xiàng)下“本期發(fā)生額”欄會(huì)根據(jù)企業(yè)2023年1月1日以來可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)的5%自動(dòng)帶出，無須手動(dòng)填寫。