老師您好，想咨詢?nèi)齻€問題。我們是做規(guī)劃設計，沒合同，假如年初到年底，一共收到預收賬款200萬，對方一直不開票說以后再開，我們也為對方服務了，也值他們付的款項，所以12月底想確認不開票收入。1:我們平時開出發(fā)票的項目名稱是：專業(yè)技術服務，請問這200萬的無票收入需要交印花稅嗎？印花稅到底是按什么確認交不交？2:以前的工資全入了管理費用，其實在收到預收賬款時，人員工資已經(jīng)是勞務成本了，只是沒確認收入，就記入了管理費用，現(xiàn)在12月確認收入時，如果只把本月工資計入勞務成本，這成本費用就太低了，怎么辦？還有全年一次性獎金也可以計入勞務成本嗎？3:公司注冊資本10萬，確認收入后，彌補以前年度虧損后，凈利潤假設按100萬計算，第一次提取盈余公積金，按10%計算，10萬，就會遠超（注冊資本的50%）5萬，那怎么提取，是嚴格遵照法定提取10%10萬，還是只按利潤的一半50萬來提取10%5萬？謝謝，麻煩老師了。

公司一股東（生產(chǎn)廠家），以貨物入股的方式占10%股份（商貿(mào)公司），貨物價值50萬，一共六款產(chǎn)品，之前說是發(fā)貨滿50萬后，一次性開具50萬的進項票據(jù)，但是商貿(mào)公司有銷售三款產(chǎn)品，在沒有進項票的前提，給客戶開具了對應銷售產(chǎn)品的銷項發(fā)票，商貿(mào)公司是小規(guī)模納稅人，客戶是一般納稅人，在本月季度申報時，專管員電話過來，要求出去采購合同、銷售合同、收款憑證、付款憑證、進項發(fā)票、銷項發(fā)票，那么股東工廠開具進項發(fā)票是開目前給到我們貨物總額金額，還是說可以分開，先開給商貿(mào)公司本次需要申報的進項金額就好

公司一股東（生產(chǎn)廠家），以貨物入股的方式占10%股份（商貿(mào)公司），貨物價值50萬，一共六款產(chǎn)品，之前說是發(fā)貨滿50萬后，一次性開具50萬的進項票據(jù)，但是商貿(mào)公司有銷售三款產(chǎn)品，在沒有進項票的前提，給客戶開具了對應銷售產(chǎn)品的銷項發(fā)票，商貿(mào)公司是小規(guī)模納稅人，客戶是一般納稅人，在本月季度申報時，專管員電話過來，要求出去采購合同、銷售合同、收款憑證、付款憑證、進項發(fā)票、銷項發(fā)票，那么股東工廠開具進項發(fā)票是開目前給到我們貨物總額金額，還是說可以分開，先開給商貿(mào)公司本次需要申報的進項金額就好

你好，老師，我公司主要經(jīng)營貨物運輸，有一部分是鋁粉掛靠車。我們的成本票掛在應付賬款科目金額160萬元，已支付150萬元，應付賬款剩于10萬元未支付，比如7月鋁粉運費收回，我們要從運費中扣除10萬元用于充值鋁粉車過路費，實際過路費已跟人家充值，等過路費開好，發(fā)票我們已經(jīng)收到，現(xiàn)在要支付應付賬款未支付的10萬元。我們這個賬是不是不平啊 ！把未支付10萬元忚已經(jīng)支付給人家，我的理解是不是正確，老師幫我看一下，過路費已充值，發(fā)票我們收到了，現(xiàn)在要把7月應付賬款余額結清。充值10萬元的過路費是不是等沒有扣除啊，最后還不是支付給人家啦。等于用我們的錢一樣啊。

14:30<問答詳情13:38問答詳情20:16:42后或5次對話后問題結束你好，我們公司之前借款a公司21萬，會計分錄為借銀行存款貸其他應付款，然后a公司購買我們東西，我們公司給他開發(fā)票200萬元，合同表明也是200萬，后收到a公司打款179萬，直接從這200萬中扣除了之前借款的21萬，沒有做任何的手續(xù)，我們跟他們開收據(jù)200萬，他們給我們開了一個收據(jù)21萬，但是我們的收據(jù)已經(jīng)開出去了。再寫個補充字樣在收據(jù)上，寫上200萬金額里面有21萬還款，但是還是開200萬收據(jù)，然后這樣是正確的符合常理的是不？然后在正常的賬務處理就可以了是不？