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外貿公司，2023年的出口業(yè)務，為了做這單業(yè)務2023年花了很多成本費用，進貨發(fā)票齊全是2023年開的票。出現問題，國外甲方遲遲沒給我們付款，導致我們2023年過完都沒收到款，現在已經2024年了，如果我們在5月匯算清繳之后才收到貨款，那么收入和成本就不匹配了，成本基本都發(fā)生在2023，收入又在2024，怎么辦

2024-01-25 16:51
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）
2024-01-25 16:54

你好，利潤是不是特別大，需要繳納所得稅

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快賬用戶7752 追問 2024-01-25 17:02

利潤大，當然要交企業(yè)所得稅，但是這涉及到成本匹配的問題，去年的票今年怎么用呢

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齊紅老師 解答 2024-01-25 17:15

你好，23年采購的發(fā)票在23年入庫存，在24年實際出口的時候確認收入，同時結轉成本。收入和成本是匹配的。 23年發(fā)生的費用23年確認后已經形成損益，已經提前確認損益 在公司24年確認收入的時候，成本費用都已經確認。 如果需要彌補23年的額虧損，需要及時匯算。1季度匯算，在24年1季度申報企業(yè)所得稅的時候可以彌補以前的虧損。不會多交企業(yè)所得稅

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齊紅老師 解答 2024-01-25 17:17

外貿公司可申請出口退稅，根據政策可退增值稅。

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快賬用戶7752 追問 2024-01-25 17:19

關鍵是如果收入在2024年6月后怎么辦，還能把2023年的損益拿來彌補虧損嗎

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齊紅老師 解答 2024-01-25 17:23

你好，24年6月確認收入，結轉成本， 24年5月31日前匯算23年的企業(yè)所得稅，23年確認的費用已經匯算，如果虧損肯定可以彌補的。這樣就不需要提前在24年1季度匯算了

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齊紅老師 解答 2024-01-25 17:24

就是在你確認收入的時候，同時確認成本，提前投入的費用也都彌補了，沒有企業(yè)所得稅的稅費損失。

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你好，利潤是不是特別大，需要繳納所得稅
2024-01-25
你好；? 你這個借以前年度損益調整貸其他應收款； 借利潤分配-未分配利潤貸以前年度損益調整? ?
2023-06-07
借利潤分配未分配利潤，貸其他應收款4800匯算清繳，納稅調減
2023-06-07
賬上能修改的嗎 反結賬
2024-12-25
同學你好 收入調整 梳理跨期交易，明確金額和期間。 補記和沖減收入分錄（如 2021 年補記：借：應收賬款，貸：以前年度損益調整 - 主營業(yè)務收入；2022 年沖減：借：以前年度損益調整 - 主營業(yè)務收入，貸：應收賬款），同時調整增值稅相關科目。 調整資產負債表和利潤表相關項目。 計算企業(yè)所得稅變化，補繳或退稅，如補稅分錄：借：以前年度損益調整 - 所得稅費用，貸：應交稅費 - 企業(yè)所得稅，繳納時再做相應分錄。 成本調整 確定成本跨期情況。 補記和沖減成本分錄（如 2021 年補記：借：以前年度損益調整 - 主營業(yè)務成本，貸：庫存商品；2022 年沖減：借：庫存商品，貸：以前年度損益調整 - 主營業(yè)務成本）。 調整財務報表相關內容。
2024-12-25
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