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企業(yè)個人所得稅在計提時 借:主營業(yè)務(wù)成本\\管理費用 貸:其他應(yīng)付款\\個人所得稅 繳納時 借:其他應(yīng)付款\\個人所得稅 貸:銀行存款 存在什么問題?在企業(yè)會計分錄上做什么分錄才能調(diào)整為正確的,

2024-01-18 20:16
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2024-01-18 20:19

同學(xué)您好,個稅是發(fā)了才計提申報的,如,借:管理費用等科目,貸:其他應(yīng)付款,借:其他應(yīng)付款,貸:銀行存款, ,交交稅費-個稅

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快賬用戶3243 追問 2024-01-18 20:23

所以我上面所列的個人所得稅沒有問題嗎?

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快賬用戶3243 追問 2024-01-18 20:25

不應(yīng)該是 借:應(yīng)付職工薪酬 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 上繳時借:應(yīng)交稅費-個人所得稅 貸:銀行存款嗎?

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齊紅老師 解答 2024-01-18 20:34

同學(xué)您好, 也行的,這種情況也可以

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快賬用戶3243 追問 2024-01-18 20:57

老師您好,在第二種情況下,就是計入應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅,企業(yè)期末應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅出現(xiàn)借方余額,怎么調(diào)整呢?是不是借:應(yīng)付職工薪酬 貸:應(yīng)交稅費-個人所得稅?

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齊紅老師 解答 2024-01-18 21:06

同學(xué)您好,學(xué)員您好,是的,對的

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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