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老師您好!麻煩請教個問題。我是房地產(chǎn)企業(yè)的會計,有一筆會計分錄麻煩指教一下。房地產(chǎn)企業(yè)每個月都必須預交增值稅和土地增值稅。這個月我們做了營業(yè)收入1千800多萬,銷項稅額是160多萬,進項稅額是40多萬,銷項稅額減去進項稅額以后的交120多萬的增值稅。企業(yè)用每個月預交的增值稅低掉了120萬,這個分錄怎么做?

2024-01-16 14:46
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-01-16 14:47

借應交稅費-未交增值稅 貸應交稅費-預交增值稅

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快賬用戶4357 追問 2024-01-16 15:00

那進項和銷項需要結轉嗎、應該轉到哪個科目

頭像
齊紅老師 解答 2024-01-16 15:04

都抓捏到未交增值稅就可以

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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