我預付圖錄費 借：其他應收款70000 貸：銀行 70000 收客戶的 借：銀行 15000 貸：應付帳款 15000 收到專票怎么做

收到專票 借：銷售費用 55000/1.13 ? ? ? 應交稅費-應交增值稅-進項稅額70000/1.13 *0.13? ? ? ?貸：其他應收款50000 ? ? ? ? ? ? 應交稅費--應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出15000/1.13 *0.13?

不對啊，那這個應付賬款15000元不應該沖平他嗎

還有，沒有認證的發(fā)票不是應該進待認證進項稅額嗎

收客戶的 借：銀行 15000 貸：其他應收款 15000

那是不是不需要用到待認證進項稅額，其他進項稅我都有進待認證進項稅額，勾選后在轉(zhuǎn)到進項稅額，這張不需要嗎，還有進項稅額轉(zhuǎn)出需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎

沒有勾選的，暫時作為待認證進項稅額處理。

也就先不能轉(zhuǎn)出稅額

分錄怎么做啊，勾選之后分錄怎么做呢，進項稅額轉(zhuǎn)出怎么結(jié)賬呢

收到發(fā)票時 借：銷售費用 55000/1.13 ? ? ? 應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅額55000/1.13 *0.13? ? ? ?貸：其他應收款55000 認證后 借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 70000/1.13 *0.13? ? ? 貸：應交稅費-待認證進項稅額??55000/1.13 *0.13? ? ? ? ? ? ?應交稅費--應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出15000/1.13*0.13 ? ? ? ? ? ?

那申報怎么報，認證之后進項稅附表自動填了是7000/1.13*0.13的稅額吧，那轉(zhuǎn)出部分怎么填，還有進項稅額怎么結(jié)轉(zhuǎn)

轉(zhuǎn)出的金額填寫到23b行次就可以。

進項稅轉(zhuǎn)出怎么結(jié)轉(zhuǎn)，是不是，借：進項稅轉(zhuǎn)出，貸：應交稅費-未交增值稅啊，繳納之后沖平

不用作憑證。放到那就可以。 等哪個月有應納稅額了，把應交增值稅下的明細反向結(jié)平。

現(xiàn)在做12月的年底不需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎，你的意思是下個月繳納是在把進項稅額轉(zhuǎn)出結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅嗎

這個月不是沒有認證嗎？

我明天要把他認證了

準備作為2023年12月申報，是吧？

是的，所以需要老師說一下 收到發(fā)票時 借：銷售費用 55000/1.13 應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅額55000/1.13 *0.13 貸：其他應收款55000 認證后 借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 70000/1.13 *0.13 貸：應交稅費-待認證進項稅額 55000/1.13 *0.13 應交稅費--應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出15000/1.13*0.13 這個做完之后怎么做才完整啊，因為做完我就全年結(jié)賬了

12月作完賬后，有需要交的增值稅沒？