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演示賬套

增值稅申報表本年累計銷售額現(xiàn)在大于利潤表本年累計營業(yè)收入，因為本年度銷售了一輛二手車所以增值稅報表銷售額比利潤表收入高，兩個報表沒有問題吧？二手車銷售額沒有記在營業(yè)收入里邊按固定資產(chǎn)清理做的分錄，老師有問題嗎

2024-01-13 17:25

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-01-13 17:28

同學(xué)你好，固定資產(chǎn)清理最后也是轉(zhuǎn)入到營業(yè)收入里面了啊？應(yīng)該對的上啊

快賬用戶2772 追問 2024-01-13 17:29

沒有轉(zhuǎn)，那我分錄應(yīng)該寫錯了，應(yīng)該怎么寫分錄

齊紅老師解答 2024-01-13 17:31

差一個借：固定資產(chǎn)清理，貸：營業(yè)外收入

快賬用戶2772 追問 2024-01-13 17:39

1.將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理借:固定資產(chǎn)清理累計折舊貸:固定資產(chǎn) 2.發(fā)生清理費用時借:固定資產(chǎn)清理貸:銀行存款 3.處置的收入: 借:銀行存款貸:固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅 4.結(jié)轉(zhuǎn)處置損益借:固定資產(chǎn)清理貸:資產(chǎn)處置損益(或相反的分錄)

快賬用戶2772 追問 2024-01-13 17:39

不應(yīng)該這么寫分錄嗎

齊紅老師解答 2024-01-13 17:46

嗯，對的同學(xué)，你計入到資產(chǎn)處置損益也是正確的，在利潤表里也是相當(dāng)于收入一樣的存在

快賬用戶2772 追問 2024-01-13 17:47

但是和增值稅報表里邊的銷售額不一致

快賬用戶2772 追問 2024-01-13 17:49

比方說我主營業(yè)務(wù)收入的不含稅銷售額是10萬，二手車不含稅銷售額是6萬，增值稅申報表里邊本年累計銷售額是16萬，但是利潤表里邊本年累計的收入就只顯示10萬，差的這6萬兩個表會有問題嗎

齊紅老師解答 2024-01-13 17:51

為什么不一致呢？你這部分銷售二手車不也是開票了嗎？算入到銷售額里面。你光看利潤表的營業(yè)收入也不對，因為你計入了資產(chǎn)處置損益，要加著這個一起看，增值稅銷售額和利潤表的營業(yè)收入沒有必須一致要求

快賬用戶2772 追問 2024-01-13 17:54

沒有必須一致就行，我怕萬一要求一致報錯報表稅務(wù)系統(tǒng)預(yù)警提示。我感覺我記得也沒錯，就是說增值稅的銷售額要大于等于利潤表里邊的營業(yè)收入，對吧