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增值稅申報(bào)表本年累計(jì)銷售額現(xiàn)在大于利潤表本年累計(jì)營業(yè)收入，因?yàn)楸灸甓蠕N售了一輛二手車所以增值稅報(bào)表銷售額比利潤表收入高，兩個(gè)報(bào)表沒有問題吧？二手車銷售額沒有記在營業(yè)收入里邊按固定資產(chǎn)清理做的分錄，老師有問題嗎
2024-01-13 17:25
2024-01-13 17:28
同學(xué)你好，固定資產(chǎn)清理最后也是轉(zhuǎn)入到營業(yè)收入里面了??？應(yīng)該對的上啊
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沒有轉(zhuǎn)，那我分錄應(yīng)該寫錯(cuò)了，應(yīng)該怎么寫分錄
差一個(gè)借：固定資產(chǎn)清理，貸：營業(yè)外收入
1.將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理 借:固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸:固定資產(chǎn) 2.發(fā)生清理費(fèi)用時(shí) 借:固定資產(chǎn)清理 貸:銀行存款 3.處置的收入: 借:銀行存款 貸:固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 4.結(jié)轉(zhuǎn)處置損益 借:固定資產(chǎn)清理 貸:資產(chǎn)處置損益(或相反的分錄)
不應(yīng)該這么寫分錄嗎
嗯，對的同學(xué)，你計(jì)入到資產(chǎn)處置損益也是正確的，在利潤表里也是相當(dāng)于收入一樣的存在
但是和增值稅報(bào)表里邊的銷售額不一致
比方說我主營業(yè)務(wù)收入的不含稅銷售額是10萬，二手車不含稅銷售額是6萬，增值稅申報(bào)表里邊本年累計(jì)銷售額是16萬，但是利潤表里邊本年累計(jì)的收入就只顯示10萬，差的這6萬兩個(gè)表會有問題嗎
為什么不一致呢？你這部分銷售二手車不也是開票了嗎？算入到銷售額里面。你光看利潤表的營業(yè)收入也不對，因?yàn)槟阌?jì)入了資產(chǎn)處置損益，要加著這個(gè)一起看，增值稅銷售額和利潤表的營業(yè)收入沒有必須一致要求
沒有必須一致就行，我怕萬一要求一致報(bào)錯(cuò)報(bào)表稅務(wù)系統(tǒng)預(yù)警提示。我感覺我記得也沒錯(cuò)，就是說增值稅的銷售額要大于等于利潤表里邊的營業(yè)收入，對吧
是的，沒問題的同學(xué)，這種是正常的