A會(huì)計(jì)做計(jì)提社保分錄： 借：管理費(fèi)用-社保707 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保707 發(fā)工資時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬6000 貸：其他應(yīng)收款-個(gè)人社保303 銀行存款5697 這個(gè)情況其他應(yīng)收款就會(huì)出現(xiàn)負(fù)數(shù)的余額，代表有收回沒(méi)有計(jì)提，會(huì)計(jì)說(shuō)是因?yàn)槠髽I(yè)沒(méi)有實(shí)際繳納社保，等實(shí)際繳納社保的時(shí)候再做：借：應(yīng)付職工薪酬-社保707其他應(yīng)收款-個(gè)人社保303，貸：銀行存款1010，請(qǐng)問(wèn)這樣是否正確，有沒(méi)有更好的解決辦法？
你好，同學(xué) 如果沒(méi)有實(shí)際交納社保的話，確實(shí)有余額，未來(lái)實(shí)際交納了，就不會(huì)產(chǎn)生余額了 這種情況正常的
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那我的做法是這樣的：計(jì)提時(shí)，借：管理費(fèi)用-社保（單位部分），借其他應(yīng)收款-個(gè)人社保，貸：應(yīng)付職工薪酬（社保總額），等到交的時(shí)候減少企業(yè)的負(fù)債就是社保總額，銀行存款減少，這樣的話更符合不低估企業(yè)負(fù)債的原則，您說(shuō)呢？
借：應(yīng)付職工薪酬6000 貸：其他應(yīng)收款-個(gè)人社保303 銀行存款5697 這個(gè)分錄其他應(yīng)收款，換成其他應(yīng)付款，就可以了
掛賬的時(shí)候我們都是掛其他應(yīng)收，代表應(yīng)該收回員工的個(gè)人社保金額
一般是先交納社保，再扣員工，用其他應(yīng)收比較好 如果是先扣社保，后實(shí)際交納，用其他應(yīng)付比較好
好的，清楚了，謝謝
不客氣，同學(xué)，祝你生活愉快