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演示賬套

企業(yè)和個人簽訂勞務(wù)合同，個人開給公司發(fā)票，自己繳納了增值稅及附加稅，企業(yè)代繳個稅，支付給個人的金額是，發(fā)票不含稅金額扣除個稅，請問，企業(yè)拿著勞務(wù)費發(fā)票，入賬以不含稅金額記賬，發(fā)票上的增值稅不管它。有問題嗎

2024-01-10 18:57

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-01-10 18:58

同學(xué)，你好不是，是以含稅價入賬

快賬用戶9064 追問 2024-01-10 19:08

含稅1262.5，不含稅1250，增值稅12.5元，代開勞務(wù)費發(fā)票時，個人自己承擔(dān)增值稅12.5。公司和個人講好的，支付不含稅1250，代扣代繳個人所得稅90，最終支付給個人1160元。這個會計分錄怎么做

齊紅老師解答 2024-01-10 19:12

借：××費用（管理/銷售等）? 1250 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資? 1250 借：應(yīng)付職工薪酬——工資? 1250 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅90 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金1160 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅90 貸：銀行存款或現(xiàn)金90

快賬用戶9064 追問 2024-01-10 19:13

所以，增值稅12.5不管它，就看發(fā)票上的不含稅金額，對吧

齊紅老師解答 2024-01-10 19:14

同學(xué)，你好不用管他

快賬用戶9064 追問 2024-01-10 19:14

會計分錄可以不走職工薪酬嗎，直接借管理費用勞務(wù)費，貸銀行

齊紅老師解答 2024-01-10 19:16

同學(xué)，你好嗯，是可以的

快賬用戶9064 追問 2024-01-10 19:16

謝謝老師

齊紅老師解答 2024-01-10 19:18

不客氣，回答滿意請5星好評，謝謝