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老師,業(yè)務(wù)招待費超過收入0.5%了,是超過部分匯算清繳調(diào)增嗎,比如60%是85000,收入*0.5%是35000,取較小者是只能扣除35000嗎實際發(fā)生10萬的話,調(diào)增10-3.5=6.5萬嗎

2024-01-10 16:49
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-01-10 16:50

是滴,就是那樣計算的哈

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快賬用戶2566 追問 2024-01-10 16:55

老師,年末計提盈余公積,之前沒有計提過,是不是本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤之后,按照未分配利潤科目累計余額提取法定盈余公積,提取后再做個結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配的分錄就可以了,這個結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配分錄就是最后一個分錄了吧

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齊紅老師 解答 2024-01-10 16:57

是的,就是那樣子的

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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