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2023年暫估的發(fā)票是10萬,主營業(yè)務(wù)成本,24年的發(fā)票來了分錄怎么寫

2024-01-10 12:33
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2024-01-10 12:34

同學(xué)您好,如果2023年暫估的發(fā)票金額為10萬,并且該筆費(fèi)用被計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本,而在2024年實(shí)際發(fā)票到來時(shí)金額有所不同,需要進(jìn)行相應(yīng)的會計(jì)分錄調(diào)整。以下是具體的會計(jì)分錄示例: 在2023年暫估時(shí): 借:主營業(yè)務(wù)成本 100,000 貸:應(yīng)付賬款 - 暫估 100,000 在2024年實(shí)際發(fā)票到來時(shí),假設(shè)實(shí)際金額為8萬: 借:應(yīng)付賬款 - 暫估 100,000 貸:銀行存款/現(xiàn)金 80,000 貸:應(yīng)付賬款 - 實(shí)際 20,000

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快賬用戶5131 追問 2024-01-10 12:43

那23年多的2萬不管了

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快賬用戶5131 追問 2024-01-10 12:43

主營業(yè)務(wù)成本不是用多了

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齊紅老師 解答 2024-01-10 12:47

同學(xué)您好,不好意思寫快了借:應(yīng)付賬款 - 暫估 100,000 貸:銀行存款/應(yīng)付賬款 80,000 貸:主營業(yè)務(wù)成本20,000

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快賬用戶5131 追問 2024-01-10 12:47

跨年了還可以用主營業(yè)務(wù)成本?

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齊紅老師 解答 2024-01-10 12:52

同學(xué)您好,如這個(gè)金額影響較大影響會計(jì)報(bào)表的解讀,需要通過以前年度損益調(diào)整處理,相當(dāng)于差錯更正,如對于公司損益來說金額很小,不需要,直接沖當(dāng)月的也可以。

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