請問老師，圖片中第1條的意思是，比如：企業(yè)當(dāng)年發(fā)生研發(fā)支出100萬元，在當(dāng)年已經(jīng)記入了管理費用，當(dāng)年報季度所得稅時已經(jīng)扣除了100萬元管理費用，然后在次年匯算清繳時，又可以扣除100萬×75％＝75萬的費用，所以加計扣除的部分就是那75％，75萬元？ 第2條比如企業(yè)形成無形資產(chǎn)的研發(fā)費用是100萬元，形成無形資產(chǎn)的分錄怎么做？按照無形資產(chǎn)成本的175％攤銷分錄怎么做？

某居民企業(yè)2021年度會計報表上的營業(yè)收入總額5000萬元，會計利潤總額為1000萬元，已累預(yù)繳企業(yè)所得稅100萬元。2021年部分費用開支金額如下：(1）管理費用800萬元，其中包括開發(fā)新技術(shù)的研究開發(fā)費用100萬元，業(yè)務(wù)招待費100萬元；(2）銷售費用900萬元，其中含廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費800萬元；(3）營業(yè)外支出200萬元，其中公益性捐贈支出130萬元；(4）來自境外的稅后所得為85萬元，該所得已在境外按15％的稅率繳納了所得稅。（該企業(yè)適用企業(yè)所得稅稅率25%)根據(jù)上述資料（假設(shè)企業(yè)沒有其他納稅調(diào)整事項），回答下列問題：(1）計算該企業(yè)可以稅前扣除的管理費用金額；(2）計算該企業(yè)可以稅前扣除的銷售費用金額；(3）計算該企業(yè)可以稅前扣除的營業(yè)外支出金額；(4）計算該企業(yè)來自境外所得在境外已繳納稅額；(5）該企業(yè)2021年度應(yīng)納稅所得額；(6）該企業(yè)2021年度匯算清繳應(yīng)補繳的所得稅。別亂發(fā)，是計算題，看清題目，答完給好評

老師您好 關(guān)于研發(fā)費用加計扣除中的委托進(jìn)行研發(fā)活動 假如先不考慮其他 制造業(yè)的話 按照費用實際發(fā)生額1000萬的80%計入研發(fā)費用 那么加計100%扣除 應(yīng)該調(diào)減800萬 問題1 花費的1000萬中另外200萬計入其他費用當(dāng)期扣除了 不需要調(diào)整 我的理解是否正確 問題2 800萬計入研發(fā)費用了在當(dāng)期申報的時候調(diào)減 還是匯繳才需要調(diào)減

老師您好，請問去年企業(yè)所得稅匯繳清算中，研發(fā)費用加計扣除有填寫50萬元，已100%扣除，但企業(yè)利潤是20萬，之前有預(yù)繳企業(yè)所得稅，所以為了不麻煩，所以在調(diào)增其他上填寫了是100萬元，使?fàn)I業(yè)利潤有金額，不用退稅。如果后期稅務(wù)有調(diào)查，加計扣除不能填寫50萬，只可以填寫20萬，那我需要調(diào)整企業(yè)所得稅報表，是修改加計扣除項，那調(diào)增的那一塊我可以相繼調(diào)整嗎？還是只能調(diào)整加計扣除這一欄

某化妝品生產(chǎn)企業(yè)2021年度賬面主營業(yè)務(wù)收入9000萬元，其他業(yè)務(wù)收入600萬元，應(yīng)扣除的成本、費用、稅金共計8600萬元，實現(xiàn)會計利潤1000萬元，經(jīng)會計事務(wù)所審計，發(fā)現(xiàn)企業(yè)自行核算存在以下問題：①發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費100萬元，廣告費1000萬元研究開發(fā)費200萬元，已據(jù)實扣除②在“營業(yè)外支出”賬戶中，發(fā)生的通過民政局向災(zāi)區(qū)捐贈200萬元，已全額扣除③企業(yè)賬面合理工資總額500萬元，當(dāng)年實際發(fā)生了福利費50萬元，工會經(jīng)費6萬元，職教育經(jīng)費8萬元要求：計算全年該企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅