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老師好,2018年我公司是小規(guī)模,2023是一般納稅人,22年變更的,2018年的一筆業(yè)務(wù)維修費(fèi)12萬(wàn)元,23年8月開(kāi)專票,現(xiàn)才給到我們財(cái)務(wù),現(xiàn)在可以抵扣嗎?

2024-01-05 11:13
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2024-01-05 11:15

都超過(guò)5年了,費(fèi)用不能稅前扣除了,小規(guī)模期間的進(jìn)項(xiàng)不能抵扣

頭像
快賬用戶9085 追問(wèn) 2024-01-05 12:52

2018年我們屬于企業(yè)所得稅免稅期間。意思我這筆費(fèi)用支付后在支付年度,現(xiàn)在還沒(méi)付錢的,24年度支付后到時(shí)納稅調(diào)增羅?

頭像
齊紅老師 解答 2024-01-05 14:23

費(fèi)用應(yīng)該就在18年列支,現(xiàn)在超過(guò)5年了就不能追溯匯算了

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齊紅老師 | 官方答疑老師

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