通常情況下,研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除是在年度匯算清繳時(shí)按照實(shí)際發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用進(jìn)行計(jì)算扣除的。在第四季度申報(bào)所得稅時(shí),通常會(huì)填報(bào)預(yù)繳申報(bào)表和年度匯算清繳申報(bào)表,其中預(yù)繳申報(bào)表是按照季度數(shù)據(jù)來填寫,而年度匯算清繳申報(bào)表則是根據(jù)全年數(shù)據(jù)來填寫。 在填報(bào)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除時(shí),需要提供研發(fā)項(xiàng)目的立項(xiàng)文件、研發(fā)費(fèi)用明細(xì)表等相關(guān)資料,并在年度匯算清繳申報(bào)表中按照規(guī)定的比例加計(jì)扣除。 因此,第四季度申報(bào)所得稅時(shí)的研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除是按照實(shí)際發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用進(jìn)行計(jì)算扣除的,而不是按照第三季度的申報(bào)數(shù)據(jù)來計(jì)算。如果發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)數(shù)據(jù)有誤,可以及時(shí)聯(lián)系稅務(wù)部門或相關(guān)技術(shù)部門進(jìn)行修改或調(diào)整。
請(qǐng)問財(cái)務(wù)報(bào)表跟企稅表第二三季度都是預(yù)估的,那第四季度申報(bào)數(shù)據(jù)是對(duì)的,可以直接按著第四季度報(bào),不去稅務(wù)局更改前面的申報(bào)數(shù)據(jù)嗎?
請(qǐng)問老師,我10月申報(bào)第三季度企業(yè)所得稅的時(shí)候填過一次研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除數(shù)據(jù),這個(gè)數(shù)據(jù)是1-9月研發(fā)費(fèi)用的75%?,F(xiàn)在預(yù)繳第四季度所得稅時(shí),怎么不能重新填1-12月研發(fā)費(fèi)用的75%數(shù)據(jù)了?
老師,您好,科技型中小企業(yè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除,申報(bào)第三季度時(shí)填寫了,現(xiàn)在申報(bào)四季度的,對(duì)應(yīng)行次還是三季度的數(shù)據(jù),灰色的,無法修改,那四季度的加計(jì)扣除是要匯算清繳的時(shí)候才享受嗎
A200000 中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)的第7行,有個(gè)加計(jì)扣除的金額填寫,自動(dòng)跳出來的是第二個(gè)季度的數(shù)據(jù),不是第三個(gè)季度的數(shù)據(jù),可以修改成第三個(gè)季度的數(shù)據(jù)嗎
企業(yè)所得稅季報(bào),第四季度季報(bào)申報(bào)的時(shí)候,我們第3季度的時(shí)候已經(jīng)用了研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除,第四季度還讓用研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除嗎?還有可彌補(bǔ)虧損,關(guān)鍵是要確定研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除,第四季度讓不讓用?就是它帶出來的數(shù)據(jù)是前三季度的數(shù)據(jù)?還是說全年的數(shù)據(jù)?能不能自己填?
董老師 在線嗎?有問題想咨詢。
一個(gè)投資人持有ABC公司的股票,他的投資必要報(bào)酬率為15%。預(yù)計(jì)ABC公司未來3年股利 分別為0.5元、0.7元、1元。在此以后轉(zhuǎn)為正常增長(zhǎng),增長(zhǎng)率為8%。則該公司股票的價(jià)值為( ?。?元。已知:(P/F,15%,1)=0.869 6,(P/F,15%,2)=0.756 1,(P/F,15%,3)=0.657 5 A:12.08 B:11.77 C:10.08 D:12.2
剛辦的企業(yè),沒有什么業(yè)務(wù),營(yíng)業(yè)執(zhí)照上注冊(cè)資金是5000萬,現(xiàn)在做工商年檢,注冊(cè)資金是不是也要按營(yíng)業(yè)執(zhí)照上填5000萬
2024年辦的營(yíng)業(yè)執(zhí)照,一直沒有業(yè)務(wù),做的零申報(bào),工商年檢信息是不是按營(yíng)業(yè)執(zhí)照上的信息填寫,營(yíng)業(yè)執(zhí)照上注冊(cè)資金寫多少,就填多少
7200減9個(gè)點(diǎn)是多少
教師,您好,繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi)時(shí),要用到應(yīng)付職工薪酬科目嗎?可以,直接借管理費(fèi)用-工會(huì)經(jīng)費(fèi),貸,銀行存款嗎?
老師,企業(yè)所得稅年報(bào),2023年盈利標(biāo)紅“使用境內(nèi)所得彌補(bǔ)”2922815.17,應(yīng)該要彌補(bǔ)掉標(biāo)黃的2922815.17-150237.17-2965273.41=193295.41,如果2024年再盈利的話,2024年的利潤(rùn)-193295.41吧?為什么表上可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額是150237.17+2965273.41=3116110.58,這個(gè)金額2023年的盈利不是已經(jīng)抹不掉一部分了嗎?
公司成立日期是2022年12月,2023年1月注冊(cè)稅務(wù),2023年沒有22年的所得稅匯算,但是2022年12月有本年利潤(rùn)虧損5萬,由于沒有22年匯算表,在23年匯算表里有一個(gè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表里沒有22年虧損的5萬怎么辦?
老師 請(qǐng)問個(gè)體戶每個(gè)月需要申報(bào)個(gè)人所得稅嗎
出口貿(mào)易,4月末美元賬戶1萬美元,5月1日轉(zhuǎn)人民幣賬戶,4月末怎樣處理,分錄怎樣做。