老師好，關(guān)于固定資產(chǎn)一次性稅前扣除如果企業(yè)執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，年底不需要做遞延所得稅負(fù)債或資產(chǎn)這個(gè)分錄，只在申報(bào)里面體現(xiàn) 我的理解是:會(huì)計(jì)做賬上就按年限平均法繼續(xù)折舊，稅法上面企業(yè)所得稅申報(bào)里一次性稅前扣除 您看我的理解是正確的嗎？

您好老師，公司由于已經(jīng)更換幾任會(huì)計(jì)，賬面上的應(yīng)付職工薪酬-工資掛賬有5萬多，2019年以前但是手工賬比較混亂，自我2020年7月接手以來工資計(jì)提跟發(fā)放都是相符的，那這個(gè)一直貸方掛賬的應(yīng)付職工薪酬-工資是不是可以進(jìn)項(xiàng)調(diào)賬，借:應(yīng)付職工薪酬-工資50000，貸:未分配利潤(rùn)？實(shí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

老師年終獎(jiǎng)計(jì)提了15萬，只發(fā)了10萬，剩下的不發(fā)了，是沖銷掉還是匯算調(diào)整？如果匯算調(diào)整應(yīng)付職工薪酬貸方余額怎么處理？小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沖銷分錄是用利潤(rùn)分配未分配科目嗎，這樣資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表勾稽關(guān)系就會(huì)不一致了吧老師

執(zhí)行的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，在遇到價(jià)值500萬以下可當(dāng)年度全額一次性扣除折扣的情況。這個(gè)賬務(wù)處理和納稅申報(bào)如何弄？ 因?yàn)槠髽I(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則可以按月正常計(jì)提折舊，在所得稅申報(bào)是填寫一次性扣除，并且以后年度納稅調(diào)整，賬務(wù)上通過遞延所得稅體現(xiàn)。但是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行歷史成本法，是應(yīng)該在一次性扣除時(shí)就全部做到費(fèi)用里嗎？這樣做賬對(duì)嗎？另外就是利潤(rùn)表等于已經(jīng)去除這筆固定資產(chǎn)全額折舊后的金額了，那所得稅納稅申報(bào)時(shí)又怎么填寫呢？具體在小會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下怎么做，麻煩告知，多謝

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則可以用以前年度損益調(diào)整科目嘛？12月的計(jì)提工資，放在1月了，工資已經(jīng)發(fā)放。如果做借 利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)100，貸 管理費(fèi)用—工資 -100。導(dǎo)致兩年的管理費(fèi)用合計(jì)少了這個(gè)100。如果用借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)付職工薪酬—工資。問題工資已在1月發(fā)放，應(yīng)付職工薪酬多了100，去哪個(gè)科目轉(zhuǎn)出？是不是必須用以前年度損益調(diào)整了？