五、案例分析題 1.A公司在使用用友ERP-U8軟件進(jìn)行處理時(shí)，發(fā)現(xiàn)如下問(wèn)題：（1）填制憑證保存為付款憑證時(shí)，屏幕上出現(xiàn)“不滿足貸方必有條件”的提示。請(qǐng)從會(huì)計(jì)軟件操作的角度，為該企業(yè)財(cái)務(wù)人員分析出現(xiàn)以上問(wèn)題的原因，并給出修改意見(jiàn)。（2）填制憑證時(shí)當(dāng)使用應(yīng)付賬款科目時(shí)，屏幕上出現(xiàn)“不能使用應(yīng)付系統(tǒng)的受控科目”的提示。請(qǐng)為該企業(yè)財(cái)務(wù)人員分析出現(xiàn)以上問(wèn)題的原因，并給出修改意見(jiàn)。（3）財(cái)務(wù)人員在查賬時(shí)發(fā)現(xiàn)公司憑證處理出了問(wèn)題，是由于本月會(huì)計(jì)誤將6000元記錄為600元。請(qǐng)問(wèn)如何更正以上錯(cuò)誤，寫出可以采用的所有更正方法及步驟。（4）財(cái)務(wù)人員在會(huì)計(jì)軟件中的工作態(tài)度和專業(yè)技能水平會(huì)對(duì)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量產(chǎn)生什么影響，結(jié)合你的學(xué)習(xí)和實(shí)踐體驗(yàn)談?wù)勀愕母邢搿?/h1>

2024-01-04 08:38

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2024-01-04 08:43

（1）出現(xiàn)“不滿足貸方必有條件”提示的原因可能是付款憑證貸方必有現(xiàn)金或者銀行存款科目，而填制憑證時(shí)沒(méi)有選擇現(xiàn)金或者銀行存款科目。修改意見(jiàn)是檢查付款憑證的貸方科目，確保選擇了現(xiàn)金或者銀行存款科目。（2）出現(xiàn)“不能使用應(yīng)付系統(tǒng)的受控科目”提示的原因可能是應(yīng)付賬款科目沒(méi)有被正確地設(shè)置為受控科目。修改意見(jiàn)是檢查應(yīng)付賬款科目的設(shè)置，確保它被正確地設(shè)置為受控科目。（3）更正錯(cuò)誤的方法及步驟如下： 1.紅字沖銷法：先用紅字沖銷原錯(cuò)誤的會(huì)計(jì)分錄，再用藍(lán)字重新編制正確的會(huì)計(jì)分錄，重新登記賬簿。 2.補(bǔ)充登記法：將少填的金額用藍(lán)字填制一張記賬憑證，并在摘要欄注明“補(bǔ)充第×號(hào)憑證少計(jì)數(shù)”，并據(jù)以登記入賬。 3.劃線更正法：先在錯(cuò)誤的數(shù)字或文字上劃一條紅線，表示予以注銷，然后將正確的數(shù)字或文字寫在被注銷的文字或數(shù)字的上方，并由記賬人員蓋章。（4）財(cái)務(wù)人員在會(huì)計(jì)軟件中的工作態(tài)度和專業(yè)技能水平對(duì)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的影響主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面： 1.工作態(tài)度：財(cái)務(wù)人員的工作態(tài)度決定了他們是否能夠認(rèn)真對(duì)待工作，遵循會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)法規(guī)，從而確保會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量。如果財(cái)務(wù)人員態(tài)度不認(rèn)真，可能會(huì)導(dǎo)致信息錯(cuò)誤、遺漏或舞弊，從而影響信息質(zhì)量。 2.專業(yè)技能水平：財(cái)務(wù)人員的專業(yè)技能水平?jīng)Q定了他們能否正確處理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，理解和運(yùn)用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)法規(guī)，從而影響會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量。如果財(cái)務(wù)人員技能水平不足，可能會(huì)導(dǎo)致信息處理錯(cuò)誤、不規(guī)范或者無(wú)法滿足信息使用者的需求，從而影響信息質(zhì)量。因此，財(cái)務(wù)人員應(yīng)該保持正確的工作態(tài)度，不斷提升自己的專業(yè)技能水平，以確保會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量。

2024-01-04

(1)可以采用以下更正方法及步驟：更正方法：劃線更正法步驟： 1.在錯(cuò)誤數(shù)字上劃一條紅線，以示刪除。 2.在紅線上方的空白處填寫正確的數(shù)字。 3.在更正處加蓋財(cái)務(wù)人員的圖章，以示負(fù)責(zé)。 4.將修改后的憑證重新審核并過(guò)賬。 (2)財(cái)務(wù)人員在固定資產(chǎn)與總賬對(duì)賬時(shí)提示對(duì)賬不平衡，可能的原因有： 1.固定資產(chǎn)折舊計(jì)算錯(cuò)誤。 2.固定資產(chǎn)卡片錄入錯(cuò)誤。 3.總賬中的固定資產(chǎn)科目記錄有誤。 4.固定資產(chǎn)與總賬對(duì)賬的期間不一致。 5.固定資產(chǎn)與總賬對(duì)賬時(shí)未包括所有相關(guān)的固定資產(chǎn)記錄。解決方法： 1.檢查固定資產(chǎn)折舊計(jì)算是否正確，如有錯(cuò)誤進(jìn)行修正。 2.核對(duì)固定資產(chǎn)卡片錄入是否正確，如有錯(cuò)誤進(jìn)行修正。 3.檢查總賬中的固定資產(chǎn)科目記錄是否有誤，如有錯(cuò)誤進(jìn)行修正。 4.確保固定資產(chǎn)與總賬對(duì)賬的期間一致。 5.確保在對(duì)賬時(shí)包括了所有相關(guān)的固定資產(chǎn)記錄。 (3)填制憑證保存為收款憑證時(shí)，彈窗提示“不滿足借方必有條件”，可能的原因有： 1.收款憑證的借方科目沒(méi)有選擇正確。 2.收款憑證的金額方向可能不正確。 3.收款憑證的借貸不平衡。 4.收款憑證的摘要或科目可能不完整或錯(cuò)誤。解決方法： 1.重新選擇正確的借方科目。 2.檢查金額方向是否正確，確保金額借貸平衡。 3.核對(duì)摘要或科目是否完整和正確。 4.如果仍然提示錯(cuò)誤，請(qǐng)檢查軟件設(shè)置或聯(lián)系軟件供應(yīng)商尋求幫助。 (4)操作員在會(huì)計(jì)軟件中的工作態(tài)度和專業(yè)技能水平對(duì)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量產(chǎn)生重要影響。工作態(tài)度方面，如果操作員認(rèn)真負(fù)責(zé)，能夠遵守相關(guān)規(guī)定，減少人為錯(cuò)誤的發(fā)生，從而保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和可靠性。而專業(yè)技能水平則直接影響著信息處理的效率和準(zhǔn)確性，具備足夠?qū)I(yè)知識(shí)的操作員能夠更好地運(yùn)用軟件，提高信息處理效率，降低錯(cuò)誤率，從而提升會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。同時(shí)，通過(guò)案例分析和實(shí)踐操作相結(jié)合的方法進(jìn)行學(xué)習(xí)，可以更好地理解理論知識(shí)在實(shí)際工作中的應(yīng)用，提高自己的專業(yè)技能水平。因此，操作員應(yīng)該不斷學(xué)習(xí)和提高自己的工作技能和態(tài)度，以適應(yīng)不斷變化的工作環(huán)境和工作要求，為提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量做出貢獻(xiàn)。

2024-01-04

您好，是需要分析過(guò)程嗎

2022-12-28

你好，這個(gè)是全部的嗎

2023-03-18

（1）可能被審單位內(nèi)部控制的確存在，并得以執(zhí)行，但可能流于形式。因?yàn)闇y(cè)試控制運(yùn)行的有效性與確定控制是否得到執(zhí)行是兩個(gè)既有聯(lián)系又有區(qū)別的概念。（2）區(qū)別：測(cè)試控制運(yùn)行的有效性與確定控制是否得到執(zhí)行所需獲取的審計(jì)證據(jù)是不同時(shí)。聯(lián)系：為評(píng)價(jià)控制設(shè)計(jì)和確定控制是否得到控制而實(shí)施的某些風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序并非專為控制測(cè)試而設(shè)計(jì)，但可能提供有關(guān)控制運(yùn)行有效性的審計(jì)證據(jù)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師可以考慮在評(píng)價(jià)控制設(shè)計(jì)的獲取其得到執(zhí)行的審計(jì)證據(jù)的同時(shí)測(cè)試控制運(yùn)行有效性，以提高審計(jì)效率。（3）在測(cè)試控制運(yùn)行的有效性時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)從下列方面獲取關(guān)于控制是否有效運(yùn)行的審計(jì)證據(jù)： ①控制在所審計(jì)期間的不同時(shí)點(diǎn)是如何運(yùn)行的； ②控制是否得到一貫執(zhí)行； ③控制由誰(shuí)執(zhí)行； ④控制以何種方式運(yùn)行。如果被審計(jì)單位在所審計(jì)期間內(nèi)的不同時(shí)期使用了不同的控制，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)考慮不同時(shí)期控制運(yùn)行的有效性。

2022-03-25

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