好，那么又統(tǒng)計(jì)代發(fā)的多名員工的工資，工資是扣除個(gè)人繳納部分后的實(shí)際工資對吧？

嗯對，理解的是沒錯(cuò)的

但是單位繳納社保流水是單位?個(gè)人部分一起支出，做賬只做代付單位部分，就和銀行支出不同，稅務(wù)查賬也對？

個(gè)人部分不是在公司里邊計(jì)提包含了嗎

計(jì)提社保了，沒聽懂。請老師把我提問的業(yè)務(wù)，從頭到尾編輯分錄。謝謝您！需要體現(xiàn)出，分別代付工資，社保，的會計(jì)分錄

一、計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用、制造費(fèi)用、生產(chǎn)成本、研發(fā)等相關(guān)費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬 二、發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款 其他應(yīng)付款-社?；蛘吖e金（公司代扣代繳部分） 應(yīng)交稅金-個(gè)人所得稅（公司代扣代繳部分） 三、繳納社保 借：其他應(yīng)付款-社?；蛘吖e金（公司代扣代繳部分） 應(yīng)付職工薪酬-社保或者公積金（公司部分） 貸：銀行存款-社?；蛘吖e金賬戶 四、個(gè)稅扣款 借：應(yīng)交稅金-個(gè)人所得稅 貸：銀行存款

老師，您發(fā)的是自己公司繳納！我問的是一個(gè)公司代替另一個(gè)公司繳納工人的社保和工資！分錄！你到底會不會啊？

同學(xué)，你代替另一個(gè)公司繳納，前提是你需要計(jì)提，雖然是你代替，但是這個(gè)費(fèi)用，你不需要計(jì)提？總不能直接你就支付了吧

您不會直接說，別耽誤我時(shí)間行不？我也問了，代繳納的社保金額，以及工資，分別取哪個(gè)數(shù)據(jù)！

第一，我沒有耽誤你的時(shí)間，第二，你提問的時(shí)候時(shí)候，第一次問的不是分錄，然后您問的代繳社保金額，和工資，這個(gè)社保，金額是單位繳納那部分，不是包括個(gè)人的，個(gè)人部分在應(yīng)發(fā)工資中體現(xiàn)，這個(gè)不理解邏輯嗎還是啥？

不管你做計(jì)提，和直接付！你能從賬上直接查出代付的金額？把分錄發(fā)給我！您如果沒經(jīng)手過，不會，能不能直說！別誤導(dǎo)人

同學(xué)，代付的時(shí)候，是對方要跟你們這邊核對具體的數(shù)據(jù)的，賬上肯定是個(gè)合計(jì)數(shù)，但是你們之間不可能不核對金額的好嗎。。

不是不給你分錄，是你沒有說明情況，一種兩種情況，第一種，是你們只代付，不承擔(dān)這部分社保，那么你們就是正常做其他應(yīng)收款? 如果是你們既又承擔(dān)，也要支付，你們需要做管理費(fèi)用或者主營業(yè)務(wù)成本，貸方做職工薪酬，之后在支付

我也問了，下賬只有單位繳納部分，那就和公戶支出不同，沒毛病是吧？代發(fā)工資，直接下其他應(yīng)收款，對不？

是兩種情況，您要說明白您是哪種情況對吧

由于另一個(gè)公司員工在我們公司上班，在我們公司一起繳納社保。我們公司也給發(fā)工資，不過，賬目要體現(xiàn)出，這部分社保和工資。以后都要跟另一個(gè)公司，收回。您看屬于哪種情況？

對，如果下賬只有單位繳納部分，和公戶流水確實(shí)不一樣，這個(gè)沒毛病，如果你這個(gè)是屬于一起繳納社保，你們也發(fā)工資，這部分相當(dāng)于你們承擔(dān)了一部分人家的工資和社保，不過你可以要回來，相當(dāng)于實(shí)質(zhì)不是你承擔(dān)，那么你就可以簡單點(diǎn)的話，直接支付的時(shí)候，借 其他應(yīng)收款——另外一個(gè)公司名字 貸 銀行存款，也可以做費(fèi)用，然后等對方公司給你，你再沖銷

你看看這樣解釋理解不

好的，明白了。謝謝老師