公司支付工程招標(biāo)文件工本費，500元，但是收到的收據(jù)是一家工程咨詢有限公司開具的，沒有發(fā)票，我們可以入賬做費用嗎？會涉及匯算清繳時需要調(diào)增企業(yè)所得稅嗎

老師你好，咨詢個問題，我們是做市政工程的，現(xiàn)在有個項目，這個項目短期之內(nèi)還開不了工，甲方現(xiàn)在要按合同預(yù)付我30%的工程款，這個工程屬于異地的，還需要到異地預(yù)繳稅款，我想問的是，我這筆預(yù)付款是不是得需要全額繳納稅款，這個項目還沒開工，也就沒有成本發(fā)票，那我這個所得稅也得全額繳納吧？那之后我正式開工了，能有成本票的時候，還能抵之前預(yù)付款時繳納的這個稅了嗎？

我們的個人所得稅申報是按應(yīng)發(fā)工資提成總額申報，有個員工下半年離職，到其他單位就職，這個員工在我公司申報的收入中提成部分因為業(yè)務(wù)結(jié)算問題有部分提成未發(fā)，到匯算清繳時該員工有個人所得稅稅款補繳，他現(xiàn)在要求，我們調(diào)整他的收入， 問題: 1、我的這個申報收入有問題嗎？ 2、我如何調(diào)整這個員工的以前年度的收入，調(diào)整個人所得稅申報數(shù)據(jù)會對我的稅務(wù)申報的數(shù)據(jù)有影響嗎？

#提問#我們是工程勞務(wù)公司簡易計稅掛在2022年在工程施工科目下掛450967項目沒有完，在2022年沒有做結(jié)轉(zhuǎn)，也沒有給工人申報個稅，只是把工資發(fā)完了，在2023年項目完了之后在做成本結(jié)轉(zhuǎn)。沒有申報個稅做了臨時工資可以嗎？如果要調(diào)整用不用在2022年匯算清繳時調(diào)整還是不用，麻煩老師回復(fù)一下

老師:你好！ 請問匯算清繳5050表可以不填嗎？我們之前是代賬公司做賬，前兩年的匯算清繳都沒有填這張表。 代賬公司之前都沒有計提勞務(wù)費，發(fā)放時: 借:應(yīng)付工資–勞務(wù)費 貸:銀行存款/現(xiàn)金 有成本票后: 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付工資–勞務(wù)費。 之前缺成本票，很多勞務(wù)費沒有歸集成本，導(dǎo)致資產(chǎn)負債表上的應(yīng)付職工薪酬是負數(shù)。由于工程款只結(jié)算了一部分， 我現(xiàn)在要是納稅調(diào)減，那利潤就成負數(shù)了，我能不能匯算清繳不調(diào)整，到2023年再結(jié)轉(zhuǎn)成本時調(diào)整呢？