同學(xué)你好 (26)31日，計(jì)提本月固定資產(chǎn)折舊4200元，其中：生產(chǎn)車間2700元，管理部門1500元。 借：制造費(fèi)用 2700 管理費(fèi)用 1500 貸：累計(jì)折舊 4200 (27)31日，將本月發(fā)生的制造費(fèi)用轉(zhuǎn)入生產(chǎn)成本。 借：生產(chǎn)成本 制造費(fèi)用科目余額 貸：制造費(fèi)用 (28)31日，本月生產(chǎn)的600件A1產(chǎn)品全部完工入庫，結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本。 借：庫存商品 生產(chǎn)成本科目余額 貸：生產(chǎn)成本 (29)31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售500件A，產(chǎn)品的生產(chǎn)成本（A，產(chǎn)品單位生產(chǎn)成本200元）。 借：主營業(yè)務(wù)成本 100000 貸：庫存商品 100000 (30)31日，計(jì)算本月應(yīng)繳納的增值稅，并分別按7％和3％計(jì)算應(yīng)交納的城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加。 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 增值稅科目余額 * （7%%2B3%） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 增值稅科目余額 * 7% 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加 增值稅科目余額 * 3% (31)31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售01材料200千克的成本6000元。 借：主營業(yè)務(wù)成本 6000 貸：庫存商品-材料 6000 (32)31日，將本月份損益類科目的余額轉(zhuǎn)人本年利潤(rùn)科目。 借：主營業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入等科目余額 貸：本年利潤(rùn) 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目的支出到本年利潤(rùn)科目： 借：本年利潤(rùn) 借方余額科目余額 貸：主營業(yè)務(wù)成本/其他業(yè)務(wù)成本等科目余額 (33)31日，按本月實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)總額的25％計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交所得稅。 借：所得稅費(fèi)用 （利潤(rùn)總額 * 25%） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 （利潤(rùn)總額 * 25%） 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)所得稅到本年利潤(rùn)科目： 借：本年利潤(rùn) （利潤(rùn)總額 * 25%） 貸：所得稅費(fèi)用 （利潤(rùn)總額 * 25%） (34)31日，年末，結(jié)轉(zhuǎn)全年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)。 借：本年利潤(rùn) 全年凈利潤(rùn)金額 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 全年凈利潤(rùn)金額 (35)31日，按全年凈利潤(rùn)的10％提取法定公積金。 借：利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積金 全年凈利潤(rùn) * 10% 貸：盈余公積-法定盈余公積金 全年凈利潤(rùn) * 10% 同時(shí)將提取的公積金結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)科目： 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 全年凈利潤(rùn) * 10% 貸：利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積金 全年凈利潤(rùn) * 10% (36)31日，經(jīng)研究決定向投資者分配利潤(rùn)600000元。 借：利潤(rùn)分配-應(yīng)付利潤(rùn) 600000 貸：應(yīng)付股利 600000 (37)31日，用銀行存款交納本月應(yīng)交所得稅。 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 （本月應(yīng)交所得稅額） 貸：銀行存款 （本月應(yīng)交所得稅額）