企業(yè)為民企2021發(fā)相關(guān)經(jīng)濟(jì)各如下:(1)取得產(chǎn)品銷售收入6000萬元。(2)發(fā)生產(chǎn)品銷售成本3600萬元。(3)發(fā)生銷售費(fèi)用1100萬元(其中廣告費(fèi)700萬元);管理費(fèi)用600萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)60萬元):財(cái)務(wù)費(fèi)用170萬元(4)營業(yè)外收入100萬元，營業(yè)外支出160萬元(含通過公益性社會團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款60萬元，支付稅收滯納金10萬元)[5)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額400萬元、撥繳職工工會經(jīng)費(fèi)9萬元、發(fā)生職工福利費(fèi)60萬元、發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)20萬元要求:計(jì)算該企業(yè)2021年度實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅

1.（12分）某企業(yè)為居民企業(yè)，適用的企業(yè)所得稅稅率是25%，2021年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下： （1）取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元。 （2）發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2400萬元。 （3）其他業(yè)務(wù)收入250萬元，其他業(yè)務(wù)成本50萬元。 （4）發(fā)生銷售費(fèi)用770萬元（其中廣告費(fèi)650萬元）；管理費(fèi)用480萬元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬元）；財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬元。 （4）稅金及附加40萬元。 （5）營業(yè)外收入80萬元，營業(yè)外支出50萬元 （含通過公益性社會團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款30萬元，支付稅收滯納金6萬元）。 （6）計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額200萬元 （含殘疾職工工資20萬元），、撥繳職工工會經(jīng)費(fèi)5萬元、發(fā)生職工福利費(fèi)31萬元、發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)7萬元。 要求： （1）計(jì)算該企業(yè)2021年度會計(jì)利潤總額。 （2）計(jì)算該企業(yè)2021年度應(yīng)納稅所得額。 （3）計(jì)算該企業(yè)2021年應(yīng)繳企業(yè)所得稅稅額。 （4）做出該企業(yè)當(dāng)年計(jì)算應(yīng)交所得稅的會計(jì)處理。（單位：萬元）

·甲公司為居民企業(yè)，2018年境內(nèi)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下: (1)取得銷售收入2500萬元; (2)銷售成本1100萬元; (3)發(fā)生銷售費(fèi)用670萬元(其中廣告費(fèi)450萬元)，管理費(fèi)用480萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)為15萬元，新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用為40萬元)，財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬元； (4)稅金及附加40萬元; (5)營業(yè)外收入70萬元，營業(yè)外支出50萬元(含通過公益性社會團(tuán)體向貧困山區(qū)捐贈(zèng)款36.24萬元，支付稅收滯納金6萬元); (6)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額150萬元，撥繳職工工會經(jīng)費(fèi)3萬元，支出職工福利費(fèi)23萬元，職工教育經(jīng)費(fèi)6萬元; 要求:請計(jì)算甲公司2018年應(yīng)納所得稅稅額。

1、某餅干制造企業(yè)為居民企業(yè)，適用25%的企業(yè)所得稅率，2021年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：(1)取得產(chǎn)品銷售收入8,000萬元；(2)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷售成本4,900萬元；(3)發(fā)生銷售費(fèi)用2,060萬元（其中廣告費(fèi)1,480萬元）,管理費(fèi)用380萬元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)60萬元）；財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬元；(4)稅金及附加90萬元；(5)營業(yè)外收入100萬元，營業(yè)外支出120萬元（含通過公益性社會團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款66萬元，支付交通罰款20萬元）;(6)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額400萬元、撥繳職工工會經(jīng)費(fèi)13萬元、發(fā)生職工福利費(fèi)68萬元、發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)79萬元。要求：(1)計(jì)算會計(jì)利潤總額（2分）(2)計(jì)算業(yè)務(wù)（3）應(yīng)調(diào)整的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)（3分）(3)計(jì)算業(yè)務(wù)（3）應(yīng)調(diào)整的業(yè)務(wù)招待費(fèi)（3分）(4)計(jì)算業(yè)務(wù)（5）應(yīng)調(diào)整的捐贈(zèng)支出（2分）(5)計(jì)算業(yè)務(wù)（5）應(yīng)調(diào)整的罰款支出（2分）(6)計(jì)算業(yè)務(wù)（6）應(yīng)調(diào)整的三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)（6分）(7)計(jì)算2021年應(yīng)納稅所得額（2分）(8)計(jì)算該企業(yè)2021年應(yīng)繳納企業(yè)所得稅（2分）

2022年經(jīng)營業(yè)務(wù)如下(1）取得銷售收入2500萬元。(2）發(fā)生銷售成本1100萬元。(3）發(fā)生銷售費(fèi)用670萬元（其中廣告費(fèi)450萬元）管理費(fèi)用480萬元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬元）；財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬。(4）銷售稅金及附加40萬元。(5）營業(yè)外收入70萬元，營業(yè)外支出50萬元（含通過公益性社會團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款3萬元，支付稅收滯納金8萬元）(6）計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額150萬元、撥繳職工工會經(jīng)費(fèi)3萬，支出職工福利費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)40萬元。要求：計(jì)算該企業(yè)2022年度應(yīng)納的企業(yè)所得稅。盡快，拜托了?。?！