因為現(xiàn)在模擬公司入賬，這個月的銷售收入是4萬，然后管理費用是4萬多，原材料是2萬多，具體數(shù)字在下面那個圖中，然后結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤里面，那么就沒有本年利潤了，本年利潤有借方余額是這樣做的么，要是錯了能不能說明一下應(yīng)該怎么寫，然后本年利潤有借方余額表明這個公司虧損了，利潤是否無法分配是否不能繳納企業(yè)所得稅，然后借方余額要結(jié)平么，然后我上半年已經(jīng)預(yù)交了企業(yè)所得稅，我上半年有利潤，但是我下半年沒有利潤，利潤是虧損的，那么應(yīng)該怎么解決，怎么做這個賬， 我問的問題請老師一一說明

老師，麻煩問一下關(guān)于核定征收的問題。 就是19年改成的查賬征收。 今天收到稅管員電話，說有一個疑點核實的問題，是18年的利潤總額不一致。在財務(wù)年報表的利潤表的數(shù)等于是當(dāng)年的利潤。在企業(yè)所得稅里面的所得稅額是核定的當(dāng)年收入*小微企業(yè)的5%。 這中間有差額繳納的所得稅小于財務(wù)年報利潤表數(shù)。 稅管員說利潤總額應(yīng)該是一致的。 這個數(shù)要怎么調(diào)整

1.甲公司適用的所得稅稅率為25%。該公司2×20年的利潤總額為6000萬元。甲公司預(yù)計未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異。會計規(guī)定與稅法規(guī)定存在差異的項目如下平,(1)年末對應(yīng)收賬款計提了500萬元壞賬準(zhǔn)備。企業(yè)計提的各項資產(chǎn)減值損失在未發(fā)生質(zhì)性損失前不允許稅前扣除(2)年初以40005元購買國債,作為債權(quán)投資,該投資實際利率與票面利率相差較小,甲公司采用票面利率計算確定利息收入,當(dāng)年確認(rèn)國債利息收入200萬元。稅法規(guī)定,國債利息收入免征所得稅。(3)甲公司年初購入基金,作為交易性金融資產(chǎn)核算,取得成本為2000萬元。年末該基101

1.甲公司適用的所得稅稅率為25%。該公司2×20年的利潤總額為6000萬元。甲公司預(yù)計未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異。會計規(guī)定與稅法規(guī)定存在差異的項目如下平,(1)年末對應(yīng)收賬款計提了500萬元壞賬準(zhǔn)備。企業(yè)計提的各項資產(chǎn)減值損失在未發(fā)生質(zhì)性損失前不允許稅前扣除(2)年初以40005元購買國債,作為債權(quán)投資,該投資實際利率與票面利率相差較小,甲公司采用票面利率計算確定利息收入,當(dāng)年確認(rèn)國債利息收入200萬元。稅法規(guī)定,國債利息收入免征所得稅。(3)甲公司年初購入基金,作為交易性金融資產(chǎn)核算,取得成本為2000萬元。年末該基金的公允價值為4100萬元，公允價值變動已計入當(dāng)期損益，

第六章所得稅案例練習(xí)1、甲公司適用的所得稅稅率為25%，該公司2020年利潤總額為6000萬元。甲公司預(yù)計未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異。會計規(guī)定與稅法規(guī)定存在差異的項目如下:(1)年末對應(yīng)收賬款計提了500萬元壞賬準(zhǔn)備。企業(yè)計提的各項資產(chǎn)減值損失在未發(fā)生實質(zhì)性損失前不允許稅前扣除。(2)年初以4000萬元購買國債，作為債權(quán)投資，該投資實際利率與票面利率相差較小，甲公司采用票面利率計算確定利息收入，當(dāng)年確認(rèn)國債利息收入200萬元。稅法規(guī)定，國債利息收入免征所得稅(3)甲公司年初購入基金，作為交易性金融資產(chǎn)核算，取餐成本為2000萬元，年末該基金的公允價值為4100萬元，公允價值變動已計入當(dāng)期損益。稅法規(guī)定，該類資產(chǎn)在持有期間納稅所得額。允價值變動不計入應(yīng)納稅所得額，待處置時一并計算應(yīng)計入應(yīng)要求:計算公司2020年應(yīng)納稅所得額、應(yīng)交所得稅、遺延所得稅費用和所得稅費用;編制甲公司2020年確認(rèn)所得稅費用的會計分錄。