老師，我想問一下，我們2020年開票收入款已經(jīng)收回，但賬上沒有做收回分錄。該筆款項收回是分為兩部分，一部分他們直接通過應(yīng)收給我們代付了一部分工人工資，余款回賬戶上。20年只做了回款的分錄，沒有把代付的那筆應(yīng)收做上，現(xiàn)在相當(dāng)于對方不欠我們款了但我們賬上還掛了代付的沒有沖減。我該怎么調(diào)整。對方付款時有扣我們一部分的罰款，但是罰款沒有發(fā)票什么的，我該怎么入賬？

老師，我想問一下，我們收到郵政代開的材料票，我們代扣代繳了個人所得稅，這個錢是要收回來的，怎么做會計分錄呢，代扣代繳的個人所得稅也要記到成本里面吧，怎么做分錄呢

老師，想請教三個問題，一、服務(wù)業(yè)行業(yè)去年根據(jù)簽的合同暫估了成本，今年收到發(fā)票，怎么做賬？二、去年個人在稅務(wù)局代開提供的成本票，未付款，但去年已做賬，今年發(fā)現(xiàn)成本票有錯誤，今年重新以公司的名義開來了，這個要怎么做賬呢？三、去年給業(yè)務(wù)單位開普票請款，事先不知道對方付不了款，但是對方已經(jīng)明確說明資金原因今年可能都付不了這筆款，因為我們是小規(guī)模，老板不想占開票額，所以想開負數(shù)，這個該怎么做賬？

21年有一筆10萬預(yù)付款，22發(fā)票沒收到，而且發(fā)票不會在給我們開了。22年這筆費用做了稅務(wù)調(diào)增，賬務(wù)未處理。請問23年這筆預(yù)付賬款怎么調(diào)平？已經(jīng)提供服務(wù)，是不是做到成本就可以了，23年會算清繳不需要在調(diào)增了？

請問一下老師，我的實收資本做錯了，現(xiàn)在要更正怎么做分錄，去年到今年都有做實收資本，現(xiàn)在要把這部分錢改為往來款