老師，請(qǐng)問(wèn)我們12月7號(hào)從小規(guī)模升為一般納稅人。申報(bào)房產(chǎn)稅跟土地使用稅的時(shí)候，能否11月份前的按照小規(guī)模申報(bào)，能夠減半征收。12月份再按照一般納稅人去申報(bào)房產(chǎn)稅跟土地使用稅？該怎么申報(bào)？
你好，可以的， 沒(méi)問(wèn)題。如果你們?cè)?2月7號(hào)從小規(guī)模納稅人升級(jí)為一般納稅人，在申報(bào)房產(chǎn)稅和土地使用稅時(shí)，根據(jù)相關(guān)稅法規(guī)定，一般納稅人在申報(bào)房產(chǎn)稅和土地使用稅時(shí)需要按照規(guī)定稅率全額征收，不能享受小規(guī)模納稅人的減半征收優(yōu)惠政策。 因此，對(duì)于11月份之前的房產(chǎn)稅和土地使用稅申報(bào)，如果你們當(dāng)時(shí)還是小規(guī)模納稅人，可以享受減半征收的優(yōu)惠政策。而對(duì)于12月份的申報(bào)，由于你們已經(jīng)升級(jí)為一般納稅人，需要按照一般納稅人的規(guī)定稅率全額征收。 具體申報(bào)步驟如下： 打開(kāi)電子稅務(wù)局或申報(bào)軟件，選擇“申報(bào)征收”模塊。 在申報(bào)征收模塊中，選擇“電子申報(bào)”選項(xiàng)。 根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況填寫(xiě)申報(bào)表，包括企業(yè)信息、申報(bào)征收方式和申報(bào)表類(lèi)型等信息。 在申報(bào)表中錄入房產(chǎn)稅和土地使用稅的相關(guān)信息，如應(yīng)納稅額、抵扣稅額、減免金額等。 核對(duì)申報(bào)表信息無(wú)誤后，點(diǎn)擊“提交”按鈕進(jìn)行申報(bào)。 申報(bào)成功后，需要打印申報(bào)報(bào)表并加蓋公章，然后前往主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳或者網(wǎng)上申報(bào)平臺(tái)進(jìn)行申報(bào)。
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老師，請(qǐng)問(wèn)一下我公司是小規(guī)模納稅人，領(lǐng)導(dǎo)開(kāi)了一張專(zhuān)票進(jìn)來(lái)，應(yīng)該全額入賬，不能把進(jìn)項(xiàng)稅額單獨(dú)列出來(lái)，但是我公司馬上要申請(qǐng)一般納稅人了，這張票是否還能在變更成一般納稅人后進(jìn)行抵扣？ 12月申請(qǐng)一般納稅人，1月生效，那我1月初是按照小規(guī)模報(bào)10-12月份的增值稅還是按一般納稅人申報(bào)12月份增值稅
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納稅人2018年注冊(cè)成為小規(guī)模納稅人購(gòu)買(mǎi)一套商住房，契稅繳納時(shí)間是2018年11月28日，房地產(chǎn)證登記時(shí)間為2018年12月19日，請(qǐng)問(wèn)房產(chǎn)稅及城鎮(zhèn)土地使用稅是從2018.12月還是2019.1月開(kāi)始每年都要申報(bào)繳納嗎？
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魯財(cái)稅【2021】1號(hào)文，規(guī)定：增值稅小規(guī)模納稅人免征房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅的期限，延長(zhǎng)至2021年6月30日。請(qǐng)相關(guān)單位做好房產(chǎn)稅，土地使用稅稅源登記，避免季度申報(bào)時(shí)未能享受優(yōu)惠，請(qǐng)大家相互告知，謝謝，群里發(fā)的這是什么意思？老師
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請(qǐng)教老師們一個(gè)問(wèn)題：小規(guī)模納稅人今年前半年一直零報(bào)。9月份按1%開(kāi)了32萬(wàn)的發(fā)票，于10月份報(bào)稅時(shí)發(fā)現(xiàn)已變更為一般納稅人報(bào)表，也無(wú)法申報(bào)。后來(lái)查明老板于2020年12月15日在電子稅務(wù)局誤操作變更為一般納稅人。像這種情況怎么辦？是按開(kāi)票金額1%報(bào)，還是按一般納稅人稅率申報(bào)？前半年報(bào)表格式是一般納稅人。申報(bào)期是按季度申報(bào)得。感謝老師
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好的，第二個(gè)問(wèn)題我們10月依舊是小規(guī)模納稅人，公戶(hù)收到了正常貨款，但是我們11月申請(qǐng)轉(zhuǎn)為一般納稅人，10月收入就沒(méi)有給客戶(hù)開(kāi)具發(fā)票，因?yàn)槲沂?0月底申請(qǐng)的轉(zhuǎn)為一般納稅人，我們稅務(wù)局這邊的要求是在11月中旬先要按照小規(guī)模納稅人把10月的增值稅申報(bào)，12月才能正常按照一般人申報(bào)11月，但是我申報(bào)10月的時(shí)候忘記了這些10月收到的費(fèi)用，又是0申報(bào)的，11月成為一般人之后10月的收入補(bǔ)開(kāi)了發(fā)票
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查賬征收的個(gè)體工商戶(hù)在注銷(xiāo)時(shí)。是不是要交未分配利潤(rùn)20%的分紅稅費(fèi)？
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匯算清繳營(yíng)業(yè)成本和第四季度營(yíng)業(yè)成本不一致，有什么風(fēng)險(xiǎn)，之前會(huì)計(jì)成本結(jié)轉(zhuǎn)200萬(wàn)
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老師您好，公司為小規(guī)模納稅人，職工就經(jīng)理和我會(huì)計(jì)兩個(gè)人，平時(shí)經(jīng)理是接一些維修網(wǎng)絡(luò)的業(yè)務(wù)，偶爾會(huì)有一些發(fā)票產(chǎn)生，但是很少， ①請(qǐng)問(wèn)做工資表的時(shí)候發(fā)放都是領(lǐng)導(dǎo)把錢(qián)存到銀行存款再分別發(fā)放到他的卡和我的卡。這雖然是正規(guī)感覺(jué)有點(diǎn)繁瑣，②經(jīng)理也存到銀行存款屬于公司借款，要發(fā)放的給他個(gè)人卡下屬于發(fā)工資 ③以后可不可以直接就是發(fā)放現(xiàn)金呢？因?yàn)閮蓚€(gè)人每個(gè)人都不止5000塊錢(qián)，我會(huì)計(jì)工資就500，領(lǐng)導(dǎo)工資4800。去掉保險(xiǎn)開(kāi)4296元
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老師你好，資產(chǎn)處置損益自己添加的科目，可是發(fā)發(fā)生額及余額表里沒(méi)有體現(xiàn)
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老師，新建帳套，利潤(rùn)表上的數(shù)也要填上嗎
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與會(huì)計(jì)師事務(wù)所簽訂的內(nèi)控評(píng)估業(yè)務(wù)約定書(shū)屬于技術(shù)服務(wù)合同嗎？需要交印花稅嗎？
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公司購(gòu)入汽車(chē)牌照，是做固定資產(chǎn)嗎？那么每個(gè)月折舊，今后如果車(chē)牌要賣(mài)掉，再怎么做分錄？
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老師好，建筑公司由于施工需要補(bǔ)償農(nóng)民苗木款可以用農(nóng)民寫(xiě)的收據(jù)入賬嗎
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你好老師，收到個(gè)稅手續(xù)費(fèi)返還怎么入賬
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公司員工個(gè)稅公司全部交，那報(bào)個(gè)稅的時(shí)候是報(bào)多少金額？工資5300，怎么填個(gè)稅申報(bào)金額和個(gè)人部分金額呢？
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老師，因?yàn)槿ツ晔前茨晟陥?bào)的。目前點(diǎn)申報(bào)的時(shí)候自動(dòng)生成了按年的。該怎么調(diào)整
已經(jīng)按年申報(bào)了的話，就更正申報(bào)，補(bǔ)交差額， 需到政務(wù)大廳辦理，一般需要帶申請(qǐng)表，營(yíng)業(yè)執(zhí)照，公章，身份證和委托書(shū) 到稅局大廳辦理。
老師，2023年的還沒(méi)申報(bào)尼。
是說(shuō)2022年那會(huì)是按年申報(bào)的，這會(huì)想來(lái)申報(bào)2023年的，一點(diǎn)開(kāi)申報(bào)，就自動(dòng)是按年的。
我要怎么調(diào)整成11月的按小規(guī)模申報(bào)，減半征收
12月份另外按照一般納稅人申報(bào)全額
可以這種邏輯操作，鑒于情況比較特殊，建議去大廳辦理申報(bào)分段申報(bào)。稅務(wù)人員的操作權(quán)限比納稅人多。
好的，謝謝你。帶公章，營(yíng)業(yè)執(zhí)照，辦稅人身份證嗎
學(xué)員您好，是的，對(duì)的