Q
親，請問一下，12月購進的商品，比如單價200元，供應商也按200開了稅票過來，做入庫的時候，庫存商品按200元入帳，因后期供應商會給80的臺返，故當月銷售時按130銷售，銷售結轉成本的時候還是按200元結轉成本吧？這后期到的臺返如在后期發(fā)票中體現了，就直接沖減費用嗎？
2023-12-21 17:36
2023-12-21 17:38
您好，確定后期會返80，我們結轉成本就結130，要不銷售130，成本200，我們的毛利都是負數了，毛利率異常會有預警的 借：庫存商品 120 其他應收款 80 貸：銀行200
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那成本與本月發(fā)票上的不一樣，可以嗎？
您好，可以的呀，我們拿到發(fā)票不一定全部要入成本費用的，比如代收代付款收到了發(fā)票
成本發(fā)票是200，臺返是后期兌現
您好，如果我們確定這個80會返，而且對方會開紅字發(fā)票，也可以一起入庫存商品，但結轉成本只結轉120，80留在庫存商品里，等來紅票時紅沖
那庫存商品也不按發(fā)票來入帳？
您好，您按發(fā)票入賬也是可以了，但不能全部結轉成本了， 或者您全部結轉成本，等把80時沖減成本的分錄，這樣的操作就是各月的利潤會波動很大的
整體分錄請老師寫一下
您好，借：庫存商品 120 其他應收款 80 貸：銀行200 下次要開紅票的話 借：庫存商品 120 %2B 80 貸：銀行200 結轉成本都只結120