老師們好，請教一下，我公司是做建筑工程行業(yè)承包甲方勞務(wù)分包的，代發(fā)甲方的工人工資，收到甲方勞務(wù)費并開具專票給甲方，這幾筆分錄怎么做？上次問的老師，說記到主營業(yè)務(wù)成本里面，但是發(fā)現(xiàn)報表出現(xiàn)負(fù)數(shù)，不能調(diào)呀，這分錄到底怎么做？我現(xiàn)在公司需要投標(biāo)，對方需要財務(wù)報表，求老師賜教，謝謝
借合同履約成本。貸其他應(yīng)付款甲方。 開票確認(rèn)收入。 借其他應(yīng)付款，貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費應(yīng)交增值。
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老師。我們公司主要是做專業(yè)分包 甲方總包單位要求工人工資由他們代發(fā) 和我們簽訂三方協(xié)議 那我們報個稅工資時。是由我們報嗎 到時候我們的工程款需要扣除這部分已發(fā)工資費用 現(xiàn)在麻煩問下 我們賬務(wù)怎么做呢
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老師好，我公司從甲處取得一個建筑分包工程，發(fā)生的人工費通過農(nóng)民工專用存款賬戶支付，現(xiàn)在是勞務(wù)工長(來自丙公司，丙公司是建筑勞務(wù)公司)已經(jīng)將工資表送給甲方，問題是 1、我方開具發(fā)票給甲方。 2、我方收到丙公司開來相應(yīng)的勞務(wù)發(fā)票及工資表復(fù)印件。 問一下，我方和丙公司分別的會計分錄怎么做？
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老師:請問1、我們是建筑公司，開給甲方的發(fā)票是120萬，收到撥款100萬，剩余20萬甲方直接代發(fā)了民工工資？那怎么做賬？ 借:工程施工-人工費20萬 貸:應(yīng)收賬款-甲方** 甲方代發(fā)工資我們公司做賬需要什么資料？（甲方代發(fā)清單和工資表嗎） 2、我們自己有勞務(wù)公司，勞務(wù)公司開發(fā)票給建設(shè)公司80萬，也要包含那代發(fā)20萬工資嗎？建設(shè)公司收到發(fā)票借:工程施工-人工貸:應(yīng)付-勞務(wù)公司嗎？那勞務(wù)公司發(fā)放工資時也會出現(xiàn)代發(fā)20萬工資？勞務(wù)公司又怎么做賬呢？
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老師：我們是建筑公司，接了一項工程，業(yè)主給我們結(jié)進(jìn)度款20萬，其中4萬是打進(jìn)公司的農(nóng)民工工資專戶，我們開了16萬的材料票給甲方，但4萬的工資我們沒去稅局代開發(fā)票，而是打進(jìn)一個勞務(wù)公司的賬戶讓勞務(wù)公司代發(fā)，并且用勞務(wù)公司開了票給業(yè)主，請問我們公司用什么會計分錄處理這筆業(yè)務(wù)？勞務(wù)公司又用什么分錄處理這業(yè)務(wù)？個稅是由承包方申報還是勞務(wù)公司申報？勞務(wù)公司也是我在做賬
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老師您好，我公司是專門做建筑行業(yè)勞務(wù)分包的，專門給甲方工人支付工資的，我公司現(xiàn)在開專票給甲方，這分錄怎么寫？請賜教，謝謝
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借主營業(yè)務(wù)成本，貸合同履約成本。
老師，那為啥資產(chǎn)負(fù)債表里面出現(xiàn)的科目是存貨負(fù)數(shù)是啥意思呢
老師，合同履約成本是記到哪個科目下面的？
合同履約成本就寄到存貨里面。你看一下咱存貨的公式設(shè)置的對不對？
好的，謝謝老師哈
不客氣，那祝您工作愉快。
老師，還是沒有明白，那個開票出去是確認(rèn)收入記到主營業(yè)務(wù)收入了，那代發(fā)甲方工資記到哪個科目呢？
代發(fā)工資我給你寫了第1個分錄就是計入成本了。 計入合同履約成本了。
但是是從銀行出去的，不記銀行科目，那不就錯了嗎
哪筆業(yè)務(wù)是銀行支付出去的，我給你寫的是代發(fā)工資，那不是你們銀行出去的？
老師，是這樣的，甲方把勞務(wù)費打到我們公司賬戶里，到代發(fā)工資時我們扣除服務(wù)費和稅金后再給甲方支付出去的，這筆分錄該怎么入呢
收到錢時借銀行存款貸其他銀行。 扣除稅金后再支付出去是啥意思？還返給甲方嗎？
老師，有的是甲方自己付農(nóng)民工工資，只不過和我們公司簽了代發(fā)委托協(xié)議書，這樣的要怎么做賬？
我就按照你最后一個這個回復(fù)的，他們代替你們發(fā)工資，這才叫代發(fā)工資，我就按這個回復(fù)的看第1個回復(fù)的答案就是。
謝謝老師哈
不客氣問題解答請好評。