您好,這個的話是不需要調增2萬了,1月到了的話,就是把你的暫估紅沖就行
月底走貨物到庫,尚未收到發(fā)票,例如不含稅金額為10萬,做暫估借庫存商品10萬貸暫估應付賬款10萬。借主營業(yè)務成本10萬貸庫存商品10萬。下月發(fā)票還是未收到,但是有確認收入和成本。結轉成本憑證,借主營業(yè)務成本10萬貸庫存商品10萬。這種情況下是不是就不需要做紅字的借主營業(yè)務成本貸庫存商品這個憑證了?還有一個就是發(fā)票未到貨物已入庫,本月結轉了成本,月底暫估了借庫存商品貸暫估應付賬款,此時可以不用再將暫估的庫存商品轉入成本吧
老師好,請問一下,21年2月份我做的暫估入庫90萬。分錄是,借:庫存商品90萬 貸:應付賬款-暫估應付款90萬 同時也結轉成本了。借:主營業(yè)務成本 90萬 貸:庫存商品 90萬。發(fā)票在21年7月份才開回來。發(fā)票金額是56萬。如何做分錄啊
進項發(fā)票的入賬步驟確認: 1.進項發(fā)票和貨都收到,就入賬;分錄是 借:庫存商品 100萬 應交稅費——應交增值稅(進項稅額)13萬 貸:應付賬款 A113萬 2.銷售和成本時: 借:銀行存款88萬 貸:主營業(yè)務收入80*1.1=99.44萬 應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)88*0.13=11.44萬元 借:主營業(yè)務成本 80萬 貸:庫存商品 80萬 3.結轉稅費時: 借:應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)11.44 貸:應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)80*0.13=10.4萬 應交稅費——應交增值稅(未交增值稅)1.04萬元
老師,我司在22年開票100萬,借:預收賬款100 貸:主營業(yè)務收入90 應交稅費-應交增值稅10 暫估成本70萬 借:庫存商品70 貸:應付賬款-暫估應付款70 借:主營業(yè)務成本70 貸:庫存商品70 23年2月實際已發(fā)生成本75萬 ,我們應該怎么做賬呢
請問老師,一般納稅人12月進貨2萬,確定本月到不了發(fā)票,做分錄:借庫存商品2萬 貸應付帳款2萬;本月已銷售,做分錄:借銀行存款2萬,貸主營業(yè)務收入 1.77萬,應交稅費-應交增值稅 0.23萬;同時結轉成本:做分錄:借主營業(yè)務成本 2萬,貸庫存商品2萬,在24年匯算清繳的時候,還需要調增應納稅所得額2萬嗎?
老師,進項票抵扣了增值稅后還能拿來做企業(yè)所得稅的費用扣除嗎
老師好,賬面庫存>實際庫存 這是哪些原因導致的
答案這句話怎么理解?
服務信息網(wǎng)卡怎么開專用發(fā)票
月末結轉增值稅是什么意思,怎么結轉
股東實繳超過認繳的部分可以退回股東嗎
老師,固定資產(chǎn)轉換成公允模式的投房,公允1500大于賬面1000,會產(chǎn)生遞延所得稅負債125,差額500要做納稅調整嗎?
收到上海公司付給發(fā)中介服務費50萬如果采用自然人代開的話怎么操作,稅務籌劃
老師個人車出租,車主是誰就由誰開票是嗎?
老師,您好,公司購買的辦公樓如果不出租經(jīng)營也不用,需要交房產(chǎn)稅嗎
12月做帳的時候做的成本結轉是按含稅做了,也不影響嗎?
是否應該按不含稅的金額暫估?
正常的話是按照不含稅的價格