老師好！公司在2021年1月29日購(gòu)買了酒，用與招待開(kāi)展2022年工程項(xiàng)目順利，（相當(dāng)于送禮）經(jīng)手人只開(kāi)有銷售方開(kāi)具我們的普通發(fā)票。請(qǐng)問(wèn)一下這種情況的酒款，金額有29900元，用途寫什么最好？這種情況能稅前扣除嗎？ 到底科目是進(jìn)入管理費(fèi)用嗎？它的明細(xì)設(shè)置什么？

老師，小白提問(wèn) 老師我發(fā)的圖片您可能看不到。如果能看到圖片，請(qǐng)您批改一下作業(yè)，是這樣的 月末結(jié)轉(zhuǎn)損益 本年利潤(rùn) 借方：41547 貸方：0 三欄明細(xì)分類賬，打開(kāi) 賬頁(yè)格式： 借方 貸方 借或貸 余額 根據(jù)借貸記賬法權(quán)益類科目借減貸增，增加方在哪方，余額就在哪方 本年利潤(rùn)科目屬于所有者權(quán)益類科目，借減貸增，余額在貸方。 我的問(wèn)題來(lái)了：現(xiàn)在月末，本年利潤(rùn)是借方余額:41547 貸方：0 那么，登記賬簿的時(shí)候 三欄式明細(xì)賬 借方41547.00 貸方：0 貸 41547（我用紅字寫的） 我這么填我不太確定對(duì)不對(duì)。 或者我不用紅字，直接用黑字 就是：貸 —41547

新興公司年度終了前有關(guān)戶的余額如下:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入900000其他業(yè)務(wù)收入33000投資收益16300(貸方)營(yíng)業(yè)外收入38500主營(yíng)業(yè)務(wù)成本550000稅金及附加49500其他業(yè)務(wù)支出11000銷售費(fèi)用32000管理費(fèi)用93500財(cái)務(wù)費(fèi)用12000營(yíng)業(yè)外支出19800要求:根據(jù)以上業(yè)務(wù)編制以下會(huì)計(jì)分錄(1)結(jié)轉(zhuǎn)損益類帳戶到“本年利潤(rùn)”(2)假設(shè)沒(méi)有稅前調(diào)整項(xiàng)目,按照25%的稅率計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)所得稅.(3)結(jié)轉(zhuǎn)“本年利潤(rùn)”帳戶到“利潤(rùn)分配”.(注意明細(xì)賬戶)(4)按照稅后利潤(rùn)的10%計(jì)提法定盈余公積.(5)按照可供股東分配利潤(rùn)的50%分配給普通股股東現(xiàn)金股利。（6）結(jié)轉(zhuǎn)“利潤(rùn)分配”的其他明細(xì)賬戶到“利潤(rùn)分配-未分配”

新興公司年度終了前有關(guān)戶的余額如下:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入900000其他業(yè)務(wù)收入33000投資收益16300(貸方)營(yíng)業(yè)外收入38500主營(yíng)業(yè)務(wù)成本550000稅金及附加49500其他業(yè)務(wù)支出11000銷售費(fèi)用32000管理費(fèi)用93500財(cái)務(wù)費(fèi)用12000營(yíng)業(yè)外支出19800要求:根據(jù)以上業(yè)務(wù)編制以下會(huì)計(jì)分錄(1)結(jié)轉(zhuǎn)損益類帳戶到“本年利潤(rùn)”(2)假設(shè)沒(méi)有稅前調(diào)整項(xiàng)目,按照25%的稅率計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)所得稅.(3)結(jié)轉(zhuǎn)“本年利潤(rùn)”帳戶到“利潤(rùn)分配”.(注意明細(xì)賬戶)(4)按照稅后利潤(rùn)的10%計(jì)提法定盈余公積.(5)按照可供股東分配利潤(rùn)的50%分配給普通股股東現(xiàn)金股利。（6）結(jié)轉(zhuǎn)“利潤(rùn)分配”的其他明細(xì)賬戶到“利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)”

老師，這個(gè)問(wèn)題我還沒(méi)問(wèn)完的，麻煩您接著回答一下。您看下我上面說(shuō)的這個(gè)的問(wèn)題。上面那個(gè)老師說(shuō)，選擇其中一個(gè)科目來(lái)沖。因?yàn)檫@家公司2020年-2022年的通行費(fèi)發(fā)票都是按照普通發(fā)票那種來(lái)入賬的，也沒(méi)有在認(rèn)證平臺(tái)里面去勾選認(rèn)證。如果我在這次勾選認(rèn)證1月份的時(shí)候，將2020年-2022年未勾選認(rèn)證的通行費(fèi)發(fā)票全部勾選認(rèn)證了。那我的賬也得在1月份作調(diào)整。但是，畢竟損益類科目都是年末結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤(rùn)了的，是無(wú)余額的，老師說(shuō)是以前入的什么的科目，現(xiàn)在就沖哪個(gè)科目，但是我勾選下來(lái)，有3000多的稅額需要沖減?，F(xiàn)在才1月份，管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用-車輛使用費(fèi)這個(gè)科目在去年年底都結(jié)轉(zhuǎn)平了，沒(méi)有發(fā)生額給我用來(lái)沖減啊