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演示賬套

某城市一日化公司為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)高檔化妝品，8月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）從國外進口一批散裝高檔化妝品，關(guān)稅完稅價格為170000元，關(guān)稅稅率為40%（2）將進口高檔化妝品的70%生產(chǎn)加工為成套高檔化妝品，本月銷售4000套，每套不含稅價500元。（3）將上月購進的價值80000元的原材料委托一縣城日化廠（小規(guī)模納稅人）加工高檔化妝品，支付不含稅加工費5000元，加工產(chǎn)品已收回。（4）以自產(chǎn)不含稅價格20000元的高檔化妝品，與自產(chǎn)不含稅價格5000元的護膚品（分別核算銷售額）組成精美禮品盒試銷售，開具專用發(fā)票上注明不含稅銷售額30000元。

2023-12-12 19:20

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-12-12 19:22

你好請把題目完整發(fā)一下

快賬用戶7843 追問 2023-12-12 19:28

要求：根據(jù)以上資料，回答問題，每問需計算出合計數(shù)。（上述增值稅專用發(fā)票的抵扣聯(lián)均已經(jīng)過認證；化妝品的消費稅稅率15%）（1）計算該日化公司8月應(yīng)納進口環(huán)節(jié)稅金。（2）計算該日化公司8月應(yīng)納國內(nèi)消費稅。（3）計算該日化公司8月應(yīng)納國內(nèi)增值稅。（4）計算受托方代收代繳的消費稅

齊紅老師解答 2023-12-12 22:34

1進口關(guān)稅170000*40%=68000 進口增值稅（170000+68000）/（1-15%）*13%=36400 進口消費稅（170000+68000）/（1-15%）*15%=42000 （2）計算該日化公司8月應(yīng)納國內(nèi)消費稅。 4000*500*15%+30000*15%=304500 3）計算該日化公司8月應(yīng)納國內(nèi)增值稅 4000*500*13%+30000*13%-（36400+5000*3%）=227350

快賬用戶7843 追問 2023-12-12 22:55

好的，謝謝老師

快賬用戶7843 追問 2023-12-12 23:00

老師這道題最后還有個第四小問

快賬用戶7843 追問 2023-12-12 23:01

計算受托方代收代繳的消費稅

齊紅老師解答 2023-12-13 06:17

4）計算受托方代收代繳的消費稅（20000+5000）/（1-15%）*15%=4411.76

快賬用戶7843 追問 2023-12-13 11:37

好的，謝謝老師！

齊紅老師解答 2023-12-13 11:37

不客氣祝你學(xué)習(xí)進步