老師，我們公司的工程是沒有按照完工百分比確認收入的。我在平時做賬的過程中，是把買的材料，機械等直接借：工程施工-XX項目，貸銀行存款。因為沒有結轉主營業(yè)務收入和本年利潤，這樣導致我月末資產(chǎn)負債表中數(shù)字不平，我的資產(chǎn)負債表比平，那我哪里沒有做對？缺了什么分錄，請指導！
您好，資產(chǎn)負債表差異是哪些數(shù)據(jù)？
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老師您好，公司2018年6月之前由其他單位管理并做賬，7月后由我單位接管。之前的單位只能提供6月末的審計報告，里面有資產(chǎn)負債表，利潤表，現(xiàn)金流量表，所有者權益變動表。沒有科目余額表，對方不提供。 現(xiàn)在我在重新建賬，根據(jù)資產(chǎn)負債表和銀行對賬單，錄入了資產(chǎn)類、負債類、所有者權益科目的期初余額；“利潤分配-未分配利潤”期初余額錄入利潤表中“年初未分配利潤”，“本年利潤”期初余額錄入利潤表中“凈利潤”?，F(xiàn)在試算平衡了，生成的資產(chǎn)負債表也能和審計報告對上。 我的疑問是，利潤表里的主營業(yè)務收入、成本、稅金及附加、管理費用、營業(yè)外收入數(shù)字，我應該入到哪里呢？需要錄入嗎？
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老師您好！我們是建筑施工企業(yè)，因為公司沒有專門的經(jīng)營預算部門，并且甲方又不愿意配合我們每期確認完工形象進度和做工程結算，所以我們財務上沒有采用完工百分比法，而采用實際成本法，在實際成本法下，我們是按照開票來確認收入的，那么我們可不可以不管有沒有開票，不管開多少票，每月都把當期發(fā)生的施工成本全部結轉到主營業(yè)務成本里邊去？就是說每期期末結轉施工成本后工程成本類賬戶余額為零。但是這樣處理，由于工程前期，中期開票少，會出現(xiàn)暫時性的賬面虧損，有的跨幾年工程，前兩年會表現(xiàn)賬面虧損，這樣做稅務局會不會答應？謝謝！
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合同是按完工進度開票結款，但是這個周期比較長半年或者一年，但是這個過程中，人員工資是正常發(fā)放的，這個工資就是我們的成本，在這過程中這個工資是直接做費用還是待攤或者有沒有其他好的會計科目？有老師說直接做費用不用分攤 那確認收入的時候還用沖銷費用嗎？就是需要做借主營業(yè)務成本貸費用嗎？如果不做這一步，利潤表上面只有營業(yè)收入，營業(yè)成本為0可以嗎？稅務局后臺系統(tǒng)會不會考察這個成本與收入的比例？
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老師:周末愉快！ 請問匯算清繳5050表可以不填嗎？我們之前是代賬公司做賬，前兩年的匯算清繳都沒有填這張表。 代賬公司之前都沒有計提勞務費，發(fā)放時: 借:應付工資–勞務費 貸:銀行存款/現(xiàn)金 有成本票后: 借:主營業(yè)務成本 貸:應付工資–勞務費。 之前缺成本票，很多勞務費沒有歸集成本，導致資產(chǎn)負債表上的應付職工薪酬是負數(shù)。由于工程款只結算了一部分， 我現(xiàn)在要是納稅調(diào)減，那利潤就成負數(shù)了，我能不能匯算清繳不調(diào)整，到2023年再結轉成本時調(diào)整呢？
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老師:你好！ 請問匯算清繳5050表可以不填嗎？我們之前是代賬公司做賬，前兩年的匯算清繳都沒有填這張表。 代賬公司之前都沒有計提勞務費，發(fā)放時: 借:應付工資–勞務費 貸:銀行存款/現(xiàn)金 有成本票后: 借:主營業(yè)務成本 貸:應付工資–勞務費。 之前缺成本票，很多勞務費沒有歸集成本，導致資產(chǎn)負債表上的應付職工薪酬是負數(shù)。由于工程款只結算了一部分， 我現(xiàn)在要是納稅調(diào)減，那利潤就成負數(shù)了，我能不能匯算清繳不調(diào)整，到2023年再結轉成本時調(diào)整呢？
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就是負債大于資產(chǎn)
那您工程施工是否在存貨科目體現(xiàn)？
剛好是我沒有結轉工程施工到主營業(yè)務成本。然后主營業(yè)務成本沒有結轉到本年利潤的數(shù)字
那您看下假設不結轉成本，資產(chǎn)負債表是否平？
我查了百度。說工程施工在資產(chǎn)負債表中應該提現(xiàn)的是存貨這一欄 那我怎么做分錄才能在存貨這一欄呢？
那您看報表存貨的公式，是否包含這部分工程施工
不結轉成本就是不平
我把工程施工結轉到主營業(yè)務成本 然后主營業(yè)務成本結轉到本年利潤 才能平
但是我沒有確認收入 就沒法接轉成本
你的意思是我報表的公式?jīng)]有設置對。是嗎？如果我在設置公式的時候 把工程施工設置進去就可以了 是嗎
是的，是公式原因，需要在存貨科目
哦 好的 謝謝
那我設置好以后 我不需要結轉成本 也不用結轉利潤哈
那需要吧工程施工結轉到合同成本嗎？
結轉到報表存貨科目
我是百度了 說要結轉到合同成本 什么的
那是我公式設置過 就直接顯示在存貨中的吧
是的，您的理解非常正確
好的 謝謝
客氣，非常榮幸能夠給您支持
那我去轉下公式 那等確認收入的時候再按照你們百度上提示的做嗎？
這個是與收入沒關系，與成本有關
開票后確認收入 在結轉成本就可以了吧。我看有些又設置了什么合同毛利，需要這樣嗎？
是的，新收入準則沒有合同毛利