老師 ，前兩天專管員要過去一趟：原因是公司收入少成本多，我們成立半年，2020年9月開始，是分公司，公司做民宿，就是三個公司的業(yè)務，我們稅務賬只有一家就是咨詢服務，就是公司收毛坯房裝修，然后運營出租出去，我們稅務賬這塊兒就是每單業(yè)務只收1000元服務費，這些款前期都是直接到總部一家裝修公司，我們本地還沒有裝修公司，所以走公戶轉(zhuǎn)賬的也只是到總部裝修公司公戶，我們稅務賬只是掛服務費收入和往來，轉(zhuǎn)賬的也只是個別客戶 大多數(shù)客戶都是刷POS到總部私卡，合同裝修也簽的總部，所以我們當?shù)囟悇召~只掛收入是一萬六，只有16單，人員工資社保5人，房租辦公費一共有13萬，專管員找我就是費用大，了解業(yè)務，說裝修這塊兒要報驗要給當?shù)亓舳?，不然要稽核，總部總監(jiān)讓我和專管員說的是會返給我們當?shù)?，總部只是代收，讓當?shù)厝ソ唬蚁肓讼敫杏X總監(jiān)應該是應付專管員，因為裝修公司業(yè)務員工資人事關(guān)系在總部，費用走那邊，他轉(zhuǎn)回來我還不是要交所得稅，不過人工材料總部沒走賬，總部年前讓注銷分公司，注冊子公司，在上星期我已經(jīng)把子公司注冊好了，準備稅務報到，現(xiàn)在出了這事，我要不要子公司報到前先跟分公司專管員打聲招呼，說我們有子公司，要注銷

非獨立核算的總分公司，我這邊是總公司?？偡止竞嫌?1年利潤是負數(shù)，但是分開總公司是正數(shù) 分公司是負數(shù)。那么現(xiàn)在填所得稅匯算清繳時，總公司的所得稅年度申報表里，財務數(shù)據(jù)是不是填總分公司的合計數(shù)據(jù)，這樣最終利潤才是負的不用交稅，否則不合計的話是需要交所得稅的，但其實總體利潤是負數(shù)。（但是如果合計填的話，全申報的時候會跳出一個提示說申報表與財務報表利潤表的數(shù)據(jù)不一致要填原因，這個有關(guān)系嗎）

6月初，有兩家合作公司在增值稅發(fā)票綜合服務平臺認證我公司發(fā)票時，提醒我公司為非正常戶或走逃失聯(lián)企業(yè)。我公司隨后聯(lián)系了稅務局和稅務專管員，對方均說我公司沒有問題，是正常戶。開票報稅都正常，唯獨平臺老是提示那個，聯(lián)系了平臺管理公司，對方說是“異地協(xié)作平臺”給認定的。我給稅務局打電話，他們說不清楚這個平臺?，F(xiàn)在就卡著了，有懂的老師嗎？怎么解決？

老師，麻煩問下我們公司通過支付銀行存款的方式吸收合并了一家公司，目前該公司正在辦理注銷手續(xù)，這邊我想問下賬務處理?，F(xiàn)在我收到對方的資產(chǎn)是不是借：相關(guān)資產(chǎn)明細 貸：負債 營業(yè)外收入（支付對價小于對方公允價值），這個做完以后是不是還要編合并報表呀？我們用的是金蝶財務軟件，是直接從系統(tǒng)中導出來的嗎，還是需要手工編制？因為現(xiàn)在稅務局要我們提交報表，請問是不是就是合并報表

老師您好，我們公司是小規(guī)模納稅人，有總公司和分公司銷售眼鏡商店，核算所得稅的時候，當時因不明白，獨立核算了年終匯算的時候說的是有一個享受小微，一個不享受小微，現(xiàn)在想上稅務局去備案，合并在一起核算說得稅，請問能都享受小微嗎？