出現(xiàn)在11月，做11月的賬

你好，舉例說明： 假設(shè)10月計(jì)算與繳納當(dāng)月社保費(fèi) 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi) 借：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi) ? ? ? 其他應(yīng)收款-個(gè)人社保費(fèi) 貸：銀行存款 11月退回時(shí) 借：銀行存款 借：管理費(fèi)用 （紅字金額 ）

計(jì)提繳費(fèi)都發(fā)生在11月，現(xiàn)在也是做11月的賬，主要是養(yǎng)老部分12月抵扣，醫(yī)保又退到對公賬戶，這種情況不知道怎么錄憑證了

退回時(shí)沖銷當(dāng)期的費(fèi)用即可。

就是不知道怎么錄這個(gè)情況的憑證

養(yǎng)老在12月繳納時(shí)， 借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付養(yǎng)老保險(xiǎn) 貸：銀行存款 醫(yī)保退回時(shí)： 借：銀行存款 借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)

那11月退到銀行，11月的分錄是不是借銀行，貸管理費(fèi)用-社保費(fèi)，貸方管理費(fèi)用社保費(fèi)用不用紅字呢

損益類科目進(jìn)行紅沖，通常是借方負(fù)數(shù)。

嗯，借：銀行存款 借：管理費(fèi)用 （紅字金額 ）是這樣嗎

你好，是的，你寫的會計(jì)分錄是正確的。

但是這樣，計(jì)提和繳納的應(yīng)付職工薪酬社保金額不對啊

你好，你事先繳納，再退回的啊。怎么會不平呢，當(dāng)月交當(dāng)月，不影響啊 例如： 計(jì)提與繳納 借：管理費(fèi)用10 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)10 借：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)10 ? ? ? 其他應(yīng)收款-個(gè)人社保費(fèi)5 貸：銀行存款15 退回時(shí)： 假設(shè)退回3 借：銀行存款3 貸：管理費(fèi)用-3 從管理費(fèi)用明細(xì)賬上看是當(dāng)月的計(jì)提的費(fèi)用與應(yīng)付職工薪酬社保不對，這是正常的。但從憑證上看，是沒有問題的。

哦，好的，謝謝