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老師,我有點(diǎn)不明白小規(guī)模納稅人的企業(yè)所得稅是怎么交的,比如2季度有利潤(rùn)要交企業(yè)所得稅885.37,到了3季度又有利潤(rùn),算出來是837.74,但是為什么3季度的企業(yè)所得稅為0呢?

老師,我有點(diǎn)不明白小規(guī)模納稅人的企業(yè)所得稅是怎么交的,比如2季度有利潤(rùn)要交企業(yè)所得稅885.37,到了3季度又有利潤(rùn),算出來是837.74,但是為什么3季度的企業(yè)所得稅為0呢?
2023-11-29 22:31
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-11-29 22:32

1-3年度年累計(jì)利潤(rùn)-彌補(bǔ)虧損)*5%-前兩個(gè)季度預(yù)繳

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快賬用戶6559 追問 2023-11-29 22:46

啥意思???老師

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快賬用戶6559 追問 2023-11-29 22:53

額,我又明白了,老師,去年有個(gè)885.3,今年的837.74-885.3=-47.56喃

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快賬用戶6559 追問 2023-11-29 22:55

那要是4季度應(yīng)納稅所得額是100,又該怎么計(jì)算?不會(huì)是100-885.3吧?又不交企業(yè)所得稅么?

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快賬用戶6559 追問 2023-11-29 22:58

那要是4季度應(yīng)納稅所得額是900呢?是900-885.3=14.7,交14.7的稅么?

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齊紅老師 解答 2023-11-30 06:59

看年累計(jì) 第四季度的年累計(jì)利潤(rùn)總額*5%-前三個(gè)季度預(yù)繳

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1-3年度年累計(jì)利潤(rùn)-彌補(bǔ)虧損)*5%-前兩個(gè)季度預(yù)繳
2023-11-29
你好,不會(huì)的,只有匯算清交才能申請(qǐng)退稅。
2022-08-02
你好,按照累計(jì)的來算,行就是說累計(jì)的利潤(rùn)要是正數(shù)就交稅,要是負(fù)數(shù)就不交稅。
2023-12-21
你好!是按2季度的利潤(rùn)乘以稅率?;蛘哒f按這半年的總利潤(rùn)乘以稅率減去一季度已經(jīng)繳納的部分
2021-08-13
4季度企業(yè)所得稅是要交的,這個(gè)不受影響
2020-12-22
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