A公司屬于制造企業(yè)，適用的增值稅稅率是13%，2019年10月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1）1日，從B公司購入生產(chǎn)用原材料一批，價(jià)款為200萬元。貨到后A公司發(fā)現(xiàn)存在質(zhì)量瑕疵，要求B公司給予10%的銷售折讓（考慮增值稅）。B公司同意并辦妥了相關(guān)手續(xù)，款項(xiàng)尚未支付。（2）3日，A公司所在地區(qū)發(fā)生臺(tái)風(fēng)，由于倉庫倒塌，導(dǎo)致上月購入的一批價(jià)值300萬元的原材料毀損，該批原材料購入時(shí)的進(jìn)項(xiàng)稅額是39萬元。（3）5日，領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品一批，用于職工食堂的建設(shè)，該批產(chǎn)品的市場價(jià)格是20萬元，成本是16萬元。（4）30日，在應(yīng)付財(cái)務(wù)總監(jiān)的工資中，扣除上月公司代墊的應(yīng)由其本人負(fù)擔(dān)的醫(yī)療費(fèi)0.5萬元。（5）8日，A公司與C公司簽訂委托代銷合同，A公司委托C公司銷售M產(chǎn)品100件，M商品已發(fā)出，每件商品成本為80萬元，合同約定C公司應(yīng)按每件100萬元對(duì)外銷售，A公司按不含增值稅的銷售價(jià)格的10%向C公司支付手續(xù)費(fèi)。至2019年10月31日，C公司實(shí)際對(duì)外銷售100件，開具的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價(jià)款為10000萬元，增值稅稅額為1300萬元?？铐?xiàng)尚未收到。怎么做會(huì)計(jì)分錄？

某運(yùn)輸公司為增值稅一般納稅人，從事多種經(jīng)營。2019年10月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）在境內(nèi)提供水路運(yùn)輸業(yè)務(wù)，取得收入150萬元；提供船舶修理業(yè)務(wù)，取得收入54萬元；提供海員培訓(xùn)服務(wù)，取得收入50萬元；提供集裝箱倉儲(chǔ)服務(wù)，取得收入46萬元；提供國內(nèi)旅游服務(wù)，共收取旅游服務(wù)費(fèi)用80萬元，其中包括代游客支付給其他單位的住宿、餐飲費(fèi)共計(jì)36萬元并取得增值稅普通發(fā)票。（以上收入均為含稅收入）（2）通過鐵路運(yùn)輸進(jìn)口一臺(tái)設(shè)備，以境外邊境口岸價(jià)格條件成交，成交價(jià)格80萬元，運(yùn)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)8000元，關(guān)稅稅率20%。（3）從國內(nèi)采購商品，取得增值稅專用發(fā)票，注明金額20萬元，增值稅額2.6萬元，支付運(yùn)輸費(fèi)用取得增值稅專用發(fā)票，注明運(yùn)費(fèi)金額6萬元，增值稅額0.54萬元。（4）月末盤點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)，因管理不善，從一般納稅人購進(jìn)的備件丟失，成本3.6萬元（已抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額）；從小規(guī)模納稅人購進(jìn)的商品丟失，成本0.6萬元（購進(jìn)時(shí)取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票并抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額）。增值稅稅率：運(yùn)輸服務(wù)9%，修理修配勞務(wù)13%，現(xiàn)代服務(wù)6%，生活服務(wù)6%，購進(jìn)和銷售貨物13%，小規(guī)模納稅人征收率3%。當(dāng)月取得的相關(guān)憑

8、某運(yùn)輸公司為增值稅一般納稅人,從事多種經(jīng)營。2019年12月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：(1)在境內(nèi)提供水路運(yùn)輸業(yè)務(wù),取得收入150萬元;提供船舶修理業(yè)務(wù),取得收入54萬元;提供海員培訓(xùn)服務(wù),取得收入50萬元;提供集裝箱倉儲(chǔ)服務(wù),取得收入46萬元;提供國內(nèi)旅游服務(wù),共收取旅游服務(wù)費(fèi)用80萬元,其中包括代游客支付給其他單位的住宿、餐飲費(fèi)共計(jì)36萬元并取得合法票據(jù)。(以上收入均為含稅收入)(2)通過鐵路運(yùn)輸進(jìn)口一臺(tái)設(shè)備,以境外邊境口岸價(jià)格條件成交,成交價(jià)格80萬元,運(yùn)保費(fèi)0.8萬元,關(guān)稅稅率20%。(3)從國內(nèi)采購商品,取得增值稅專用發(fā)票,注明金額20萬元,增值稅額2.6萬元,支付運(yùn)輸費(fèi)用取得貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票,注明運(yùn)輸費(fèi)用6萬元。(4)月末盤點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn),因管理不善,從一般納稅人購進(jìn)的備件丟失,成本3.6萬元(已抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額);從小規(guī)模納稅人購進(jìn)的商品丟失,成本3.6萬元(已抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額);從小規(guī)模納稅人購進(jìn)的商品丟失,成本0.6萬元(購進(jìn)時(shí)取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票并抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額)。假定上述相關(guān)票據(jù)均在取得的當(dāng)月通過認(rèn)證并抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。根據(jù)上述資料

某運(yùn)輸公司為增值稅一般納稅人，從事多種經(jīng)營。2021年6月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：(1)在境內(nèi)提供水路運(yùn)輸業(yè)務(wù)，取得收入150萬元：提供船舶修理業(yè)務(wù)，取得收入為54萬元，提供海員培訓(xùn)服務(wù)，取得收入50萬元;提供集裝箱倉儲(chǔ)服務(wù)，取得收入46萬元，提供國內(nèi)旅游服務(wù)，共收取旅游服務(wù)費(fèi)用80萬元，其中包括代游客支付給其他單位的住宿、餐飲費(fèi)共計(jì)36萬元并取得合法票據(jù)。(以上收入均為含稅收入，該公司提供的旅游服務(wù)選擇差額計(jì)稅）2）通過鐵路運(yùn)輸進(jìn)口一臺(tái)設(shè)備，關(guān)稅完稅價(jià)格為80.8萬元，關(guān)稅稅20%，繳納進(jìn)口環(huán)節(jié)相關(guān)稅金后，海關(guān)并填發(fā)了海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書(3)從國內(nèi)采購商品，取得增值稅專用發(fā)票，注明金額20萬元，增值稅額2.6萬元，支付運(yùn)輸費(fèi)用取得一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票，注明運(yùn)輸費(fèi)用6萬元④月未盤點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)，因管理不善，，上月購進(jìn)的如下貨物丟失：從一般納稅人購進(jìn)的備件去失，成本3.6萬元(已抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額);人小規(guī)模納稅人購進(jìn)的商品A丟失，成本3.6萬元(購進(jìn)時(shí)取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票并抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額);從小規(guī)模納稅人購

2021年，會(huì)計(jì)利潤為2096.21萬元（未扣除各項(xiàng)稅金及其附加稅）全年主要經(jīng)營情況如下：1.生產(chǎn)銷售卷煙2000箱，由于對(duì)方5日內(nèi)付款給予了百分之8的銷售折扣，實(shí)際收取不喊增值稅的銷售價(jià)款為3174萬元，另外收取包裝物押金23萬元單獨(dú)記賬核算 2.轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)取得收入700萬元，直接以技術(shù)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓相關(guān)的成本為100萬元（免增值稅） 3.取得國債利息收入30萬元，取得居民企業(yè)的股息收入20萬元 4.出租生產(chǎn)設(shè)備取得不含稅租金收入200萬元 5.接受原材料捐贈(zèng)取得增值稅專用發(fā)票上注明的材料金額50萬元 6.委托某加工廠煙絲一批提供的煙葉成本為500萬元，支付加工費(fèi)取得的增值稅專用發(fā)票注明的加工費(fèi)為60萬元，受托方無該類煙絲的售價(jià)，收回后，另一半直接對(duì)外零售，取得零售收入519.8萬元 7.從農(nóng)民手中購進(jìn)煙葉800萬元，支付煙葉稅160萬元另外支付購貨運(yùn)費(fèi)取得的增值稅專用發(fā)票上注明的運(yùn)費(fèi)金額為10萬元，由于管理不善運(yùn)輸途中丟失五分之一的煙葉 8.購進(jìn)并實(shí)際使用“環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄”規(guī)定的環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備一臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款50萬元，增值稅稅額6.5萬元 9.銷售費(fèi)用900萬元，其中廣告費(fèi)業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)736.5萬元，管理費(fèi)用300萬元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)66.5萬元，新技術(shù)研究開發(fā)費(fèi)120萬元 10.營業(yè)外支出300萬元，其中通過民政部門向?yàn)?zāi)區(qū)的捐款150萬元，直接向某小學(xué)捐款50萬元，向銀行支付罰息10萬元，行政罰款2萬元 根據(jù)上述材料回答兩個(gè)問題 1.該企業(yè)2021年應(yīng)繳納的增值稅消費(fèi)稅及其附加稅（城市維護(hù)稅，教育費(fèi)附加地方教育附加） 2.該企業(yè)2021年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅多少萬元