收入，費用，利潤綜合題某企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，2019年1月至11月“利潤表”部分相關項目的累計發(fā)生額為：稅金及附加600萬元、銷售費用500萬元、管理費用1000萬元、財務費用200萬元。2019年12月該企業(yè)發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務：（3）31日，確認2019年長期借款利息費用。2019年7月1日，該企業(yè)為籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需資金，向銀行借入8000萬元、5年期、每年末計息、次年初付息、到期一次還本，年利率為4%（與實際利率一致），收到的款項已全部存入銀行。（4）31日，計算確定本月應交城市維護建設稅35萬元（不考慮教育費附加），車船稅5萬元、支付印花稅3萬元，確認短期借款利息費用15萬元，取得銀行存款利息收入3萬元。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題（答案中的金額單位用萬元表示）。3.根據(jù)資料（3），計提本年度的相關利息會計處理4.根據(jù)資料（4），計算稅金及附加和財務費用的金額5.根據(jù)所給資料，計算全年度的期間費用。急急急急急急急急急麻煩老師幫忙

工會經(jīng)費3萬元，已經(jīng)取得工會撥繳收據(jù)。要求：根據(jù)上述資料，按照下列順序計算回答問題，如有計算需計算出合計數(shù)。（1）計算廣宣費應調(diào)整的應納稅所得額。（2）計算財務費用應調(diào)整的應納稅所得額。（3）計算管理費用應調(diào)整的應納稅所得額。（4）計算營業(yè)外支出應調(diào)整的應納稅所得額。5）簡述企業(yè)購置并實際使用安全生產(chǎn)專用設備是否準予一次性扣除，并說明理由。（6）計算當年工資、職工福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費應納稅調(diào)整的金額。（7）計算企業(yè)的應納稅所得額。（8）計算該企業(yè)應納所得稅額。

1.某工業(yè)企業(yè)2021年企業(yè)會計報表利潤為200000元，根據(jù)報表資料已按25%的所得稅率計算繳納所得稅50000元，未進行任何項目調(diào)整。相關資料如下:(1)企業(yè)2021年度實際列支工資、薪金為1200000元。(2)企業(yè)“長期借款”賬戶中記載年初向中國銀行借款100000元，年利率為5%;向其他企業(yè)借周轉金200000元，年利率10%。上述借款均用于生產(chǎn)經(jīng)營。(3)全年銷售收入60000000元，企業(yè)列支業(yè)務招待費250000元。(4)該企業(yè)當年在稅前共發(fā)生職工福利費168000元，工會經(jīng)費30000元，發(fā)生職工教育經(jīng)費400000元。(5)“營業(yè)外支出”賬戶列支稅收罰款支出5500元，違反銷售協(xié)議被采購方收取的罰款6000元。要求:1.指出企業(yè)進行所得稅核算中存在的問題。2.計算應補企業(yè)所得稅額。［（4）中有疑問，如何扣除，是不是沒有說明實繳就不用扣除，如何計算？］

甲公司為居民企業(yè)，2021年境內(nèi)經(jīng)營業(yè)務如下：計入成本、費用中的實發(fā)工資總額150萬元，撥繳職工工會經(jīng)費3萬元，支出職工福利費23萬元，職工教育經(jīng)費6萬元。甲公司2021年已預繳了企業(yè)所得稅50萬元。甲公司在A、B兩國設有分支機構，在A國的應納稅所得額為40萬元，A國所得稅率為30%；在B國的應納稅所得額為30萬元，B國所得稅稅率為20%。在A、B兩國已分別繳納所得稅12萬元、6萬元。甲公司選擇“不分國不分項”方式，抵免境外所得稅稅額。要求：計算甲公司2021年應繳納的企業(yè)所得稅稅額。老師幫忙看一下挺著急的謝謝，步驟寫清晰一點。老師直接寫答案就行，不用一直回復，稍等，因為沒有辦法回復你信息，謝謝。

老師你好，我單位是事業(yè)單位，因出租國有資產(chǎn)產(chǎn)生租賃收入，租賃收入全額上繳國庫非稅收入，之前分錄是： 收到租金時： 借：銀行存款 貸：應繳財政款 上繳國庫非稅收入時： 借：應繳財政款 貸：銀行存款 目前稅局通知要求要做為單位收入繳納增值稅與企業(yè)所得稅，印花稅，請問我的會計分錄要如何做了，稅金方面我是稅金及附加科目還是用所得稅費用，新手會計，不太懂，請老師回答時能詳細點，謝謝！