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演示賬套

老師，你好，今年年初給其他單位開(kāi)票了，我們已經(jīng)做賬了，結(jié)果現(xiàn)在對(duì)方公司要求重新開(kāi)具發(fā)票，將之前的發(fā)票作廢，因?yàn)橹暗陌l(fā)票開(kāi)票人員沒(méi)打納稅人識(shí)別號(hào)，人家沒(méi)法入賬，現(xiàn)在重開(kāi)后要怎么調(diào)整之前的賬

2023-11-08 19:12

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2023-11-08 19:13

如果之前的發(fā)票沒(méi)有打納稅人識(shí)別號(hào)，那么之前的發(fā)票是無(wú)效的，需要重新開(kāi)具正確的發(fā)票。對(duì)于重新開(kāi)具發(fā)票的情況，你可以按照以下步驟進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整：沖銷之前的錯(cuò)誤賬務(wù)：將之前錯(cuò)誤的賬務(wù)進(jìn)行沖銷，可以使用紅字沖銷法，即做相反的會(huì)計(jì)分錄來(lái)沖銷之前的錯(cuò)誤賬務(wù)。重新開(kāi)具正確的發(fā)票：按照對(duì)方公司的要求重新開(kāi)具正確的發(fā)票，確保在這次開(kāi)票時(shí)填寫(xiě)完整的納稅人識(shí)別號(hào)等信息，以避免再次出現(xiàn)錯(cuò)誤。調(diào)整會(huì)計(jì)科目：在重新開(kāi)具正確的發(fā)票后，你需要將相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目進(jìn)行調(diào)整。具體來(lái)說(shuō)，應(yīng)該將之前錯(cuò)誤的會(huì)計(jì)分錄中涉及的科目進(jìn)行替換或沖銷，并相應(yīng)地增加或減少正確的會(huì)計(jì)科目。調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表：如果重新開(kāi)具發(fā)票對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表產(chǎn)生了影響，你需要對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整。具體來(lái)說(shuō)，應(yīng)該將之前錯(cuò)誤的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行修正，并相應(yīng)地調(diào)整正確的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)。保存相關(guān)憑證和文件：保存好相關(guān)的憑證和文件，包括之前的錯(cuò)誤發(fā)票和正確的發(fā)票等，以備后續(xù)的審計(jì)和查驗(yàn)。