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老師,如果當(dāng)月進(jìn)項100銷項50,用結(jié)轉(zhuǎn)嗎,是做借應(yīng)交稅費銷項稅100 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅未交增值稅 貸應(yīng)交稅費進(jìn)項稅,對嗎

2023-11-06 10:21
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-11-06 10:23

月末先計算 應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進(jìn)項-本月進(jìn)項轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0,就不做任何分錄, 大于0就是以下分錄 借:應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅

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快賬用戶3778 追問 2023-11-06 10:25

謝謝老師,也就是只要應(yīng)交增值稅小于零了,那么增值稅結(jié)轉(zhuǎn)也是不需要做的對嗎老師這是樣不

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齊紅老師 解答 2023-11-06 10:27

是的,就是那個意思的哈

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快賬用戶3778 追問 2023-11-06 10:31

老師我未交增值稅貸方出現(xiàn)了余額,但是實際稅金都交了呀,請問這是哪里出了問題嗎

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齊紅老師 解答 2023-11-06 10:33

每月都按我寫的公式計算一下,看是哪個月出了問題?

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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