老師您好，請(qǐng)問(wèn)上市公司規(guī)范做賬的，銷售出庫(kù)日期與開(kāi)出發(fā)票日期，和收款日期都在不同一個(gè)月份時(shí):1、會(huì)計(jì)記賬以銷售出庫(kù)當(dāng)月確認(rèn)收入對(duì)嗎？ 2、申報(bào)增值稅的時(shí)候應(yīng)以哪個(gè)日期確認(rèn)收入呢？ 3、如何做才能快速取到這個(gè)需要申報(bào)稅的收入數(shù)據(jù)呢？

老師好，我們目前有一筆業(yè)務(wù)存在已經(jīng)收到款且已開(kāi)票確認(rèn)收入的狀態(tài)，但是目前還沒(méi)有確認(rèn)相應(yīng)的成本，這種的話期末應(yīng)該如何結(jié)轉(zhuǎn)成本呢 目前已做確認(rèn)分錄： 借：預(yù)收 貸：其他收入 應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng) 如果不確認(rèn)成本的話，本年利潤(rùn)會(huì)存在余額

小規(guī)模建筑公司項(xiàng)目剛開(kāi)工就收到甲方的預(yù)付款，連續(xù)3個(gè)月都有工程款20+20+20=60萬(wàn)進(jìn)來(lái)，但是甲方?jīng)]讓開(kāi)發(fā)票給他，10月份申報(bào)的時(shí)候要預(yù)交增值稅嗎？是不是還不能確認(rèn)收入吧，等真正開(kāi)了60萬(wàn)發(fā)票再確認(rèn)收入嗎？

小規(guī)模建筑公司項(xiàng)目剛開(kāi)工就收到甲方的預(yù)付款，連續(xù)3個(gè)月都有工程款20+20+20=60萬(wàn)進(jìn)來(lái)，但是甲方?jīng)]讓開(kāi)發(fā)票給他，10月份申報(bào)的時(shí)候要預(yù)交增值稅嗎？是不是還不能確認(rèn)收入吧，等真正開(kāi)了60萬(wàn)發(fā)票再確認(rèn)收入嗎？

你好，老師，我們有個(gè)項(xiàng)目所屬期是2022.11-2023.1月，三個(gè)月，合同金額120，去年增值稅為免稅，先按月確認(rèn)不含稅收入為120/3＝40，通過(guò)預(yù)收賬款科目借：預(yù)收賬款 40 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 40，連續(xù)三個(gè)月確認(rèn)不含稅收入合計(jì)總計(jì)120，23年1月開(kāi)出發(fā)票120，銷項(xiàng)為1.19，分錄為：借應(yīng)收賬款120 貸為預(yù)收賬款118.81，應(yīng)交稅費(fèi)為1.19，因23年增值稅沒(méi)有免稅，實(shí)際不含稅收入應(yīng)該為120/3×2+40/(1+0.01)×1＝39.6，也就是不含稅收入多確認(rèn)0.4，那之后分錄怎么繼續(xù)，才能讓預(yù)收賬款科目為平