老師，您好，我用的是用友T3財務(wù)軟件，2020年7月購買軟件建賬，建賬時銀行存款余額為1182.86元，會計沒有錄期初數(shù)，我就開始做憑證、記賬、結(jié)賬了，現(xiàn)在2021年了，銀行賬還是相差1182.86元。我的銀行賬2020年的余額是3122.87，2020年沒有錄期初1182.86，所以2020年的余額變成了1940.01，我可不可以直接修改2021年期初數(shù)，把1940.01修改成3122.87

老師你，您好我在實(shí)際工作中因?yàn)橹坝卸喔督o對方249的預(yù)付款，所以在做分錄的時候我把預(yù)付款做成了借方的-249，系統(tǒng)分錄如下： 借：預(yù)付賬款-249 借：生產(chǎn)成本 8000 貸：銀行存款 2751 銀行存款 5000 但是后面我自己發(fā)現(xiàn)其實(shí)正確的分錄應(yīng)該為： 借：生產(chǎn)成本 8000 貸：銀行存款 2751 銀行存款 5000 預(yù)付賬款 249 現(xiàn)在的問題是我不知道該怎么調(diào)整這個分錄了，因?yàn)轭A(yù)付賬款是往來科目不應(yīng)該用負(fù)數(shù)來表示，那我這個現(xiàn)在應(yīng)該怎么調(diào)整呢？謝謝

甲公司是ABC會計師事務(wù)所的常年審計客戶，A注冊會計師負(fù)責(zé)審計甲公司2020年度財務(wù)報表，確定財務(wù)報表整體的重要性為300萬元。與貨幣資金審計相關(guān)的部分事項如下：(1)甲公司一筆1000萬元的定期存款于2021年1月到期。A注冊會計師于2020年末檢查了相關(guān)的開戶證實(shí)書原件，于2021年2月檢查了到期兌付的銀行憑證及相關(guān)的銀行對賬單，據(jù)此認(rèn)可了該筆定期存款的存在。(2)A注冊會計師實(shí)施實(shí)質(zhì)性分析程序發(fā)現(xiàn)，甲公司2020年度賬面記錄的銀行存款利息收入明顯少于預(yù)期值，經(jīng)調(diào)查系年內(nèi)向關(guān)聯(lián)方借出資金、甲公司賬面未作記錄所致。因借出資金已于年末收回，不影響銀行存款余額，A注冊會計師認(rèn)為不存在錯報。(3)甲公司與其子公司、乙銀行簽訂的集團(tuán)現(xiàn)金管理賬戶協(xié)議約定，子公司銀行賬戶余額超過500萬元的部分自動撥入甲公司銀行賬戶。A注冊會計師檢查了相關(guān)協(xié)議，并通過函證向乙銀行確認(rèn)了資金歸集賬戶的具體信息，結(jié)果滿意。(4)為驗(yàn)證銀行對賬單的真實(shí)性，A注冊會計師要求甲公司財務(wù)人員提供相關(guān)的網(wǎng)銀記錄截屏，將網(wǎng)銀截屏信息與銀行對賬單信息進(jìn)行了核對，結(jié)果滿意。(5)在測試銀行存款余額調(diào)節(jié)表時，A注冊會

石城公司近期準(zhǔn)備從浙江購進(jìn)一批商品，業(yè)務(wù)部門楊部長向財務(wù)部長詢問資金情況。財務(wù)部長說目前還不能給你一個準(zhǔn)確的數(shù)字，因?yàn)樨?fù)責(zé)銀行往來賬目的馬會計正在與銀行對賬，稍后再給你淮確的答復(fù)。馬會計對賬時發(fā)現(xiàn)，銀行存款日記賬月末余額為177600元，銀行對賬單月末余額比企業(yè)賬面余額多7250元，經(jīng)逐筆核對，發(fā)現(xiàn)有下列末達(dá)賬項及錯誤記錄：(1)企業(yè)已入賬，銀行尚未入賬的企業(yè)存入轉(zhuǎn)帳支票16000元；(2)企業(yè)購材料開出轉(zhuǎn)賬支票13000元，銀行尚未入賬；(3)企業(yè)將銷售收入存入銀行的轉(zhuǎn)聯(lián)支票1000元錯記為100元；(4)銀行已入賬；企業(yè)未入賬的銀行代收貸款9000元；(5)銀行已入賬，企業(yè)未入賬的銀行存款利息350元。請問：1．根據(jù)所給資料回答企業(yè)銀行存款日記聯(lián)與對賬單不一致的原因可能有哪些?在與銀行對賬時，應(yīng)該按照什么順序進(jìn)行?2．“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”的重要作用是什么？

老師，公司成立不到一年，之前都沒有賬，但是有業(yè)務(wù)發(fā)生，但是由于之前的太亂沒辦法理出一個期初，所以中途（6月）建賬的時候，沒有做之前的賬，只從建賬以后做賬，期初就根據(jù)銀行余額錄了一個期初，借方寫的銀行存款貸方寫的利潤分配未分配利潤，這樣可以嗎，至于未清的往來，只有在之后對賬過程中理出一個期初在補(bǔ)記分錄，如果發(fā)現(xiàn)6月之前有一筆未收回的貨款現(xiàn)在收回來了入了公戶，那補(bǔ)記借銀行存款貸方應(yīng)收賬款，但是這樣的話銀行存款余額就不平了，因?yàn)橹耙呀?jīng)錄了期初，那怎么處理