是不是要先計提：借管理費用 貸應(yīng)付職工薪酬 再是：借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)付職工薪酬啊

我給你寫的就是計提的分錄，是把管理費用用以前年度損益調(diào)整代替了，因為他不是上一年的嗎？

就直接這樣一筆分錄就可以了是不

然后就是調(diào)整損益和期末結(jié)轉(zhuǎn)損益的分錄的。

這個分錄是系統(tǒng)自動的吧

是的，軟件做賬是自動結(jié)轉(zhuǎn)損益的。

不對，我看錯了，是自己手動寫分錄的。

老師，那一共要做幾筆分錄啊

補(bǔ)充計提一筆調(diào)整所得稅，一筆結(jié)轉(zhuǎn)損益一筆一共三筆。

老師，能給我列一下么

你用的是小企業(yè)準(zhǔn)則還是企業(yè)準(zhǔn)則？

小企業(yè)準(zhǔn)則

借未分配利潤貸應(yīng)付職工薪酬。 借應(yīng)交稅費，應(yīng)交企業(yè)所得稅貸，未分配利潤。

老師，那對應(yīng)到年度財務(wù)報表要更改么

正規(guī)的處理，咱這個需要改的。

匯算清繳那個都要更正申報的。

老師，如果2022年1-11月份工資已經(jīng)發(fā)放10萬，但是2022年12月份的工資5萬在2022年2月份計提的，在2023年2月份支付的，那我在年度匯算清繳的時候的應(yīng)付職工薪酬的賬載金額跟實際發(fā)生額，分別應(yīng)該填寫多少金額

你好這樣可以扣? 年報前發(fā)的就可以扣??

老師，那如果雖然我在2022年的12月份計提了5萬，但是這筆錢是在2023年的7月份才支付的，那么2022年賬載金額跟實際發(fā)生應(yīng)該是多少呢

賬載金額就是你賬上的金額，然后稅務(wù)扣除的就是實際發(fā)放的。