2022年6月，甲電池生產(chǎn)企業(yè)委托乙企業(yè)加工鉛蓄電池，乙企業(yè)按照本企業(yè)同類(lèi)鉛蓄電池不含稅價(jià)格100萬(wàn)元，代收代繳消費(fèi)稅4萬(wàn)元，甲企業(yè)當(dāng)月全部收回，將其中30%對(duì)外銷(xiāo)售，取得不含稅銷(xiāo)售額33萬(wàn)元，50%用于繼續(xù)加工鉛蓄電池后銷(xiāo)售，取得不含稅銷(xiāo)售額80萬(wàn)元。甲企業(yè)當(dāng)月應(yīng)自行申報(bào)繳納消費(fèi)稅（ ）萬(wàn)元。 （鉛蓄電池的消費(fèi)稅稅率為4%），不需要答案，我想問(wèn)電池不是不可以抵扣的嗎，為何這題可以抵扣之前交的消費(fèi)稅
同學(xué)你好， 將委托加工收回的應(yīng)稅消費(fèi)品，委托方以高于受托方的計(jì)稅價(jià)格出售的，需按照規(guī)定申報(bào)繳納消費(fèi)稅，在計(jì)稅時(shí)準(zhǔn)予扣除受托方已代收代繳的消費(fèi)稅?！@個(gè)是沒(méi)有范圍限制的，所有的應(yīng)稅消費(fèi)品都適用。
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(1).委托乙廠加工批鉛蓄電池，甲廠提供原材料成本為63萬(wàn)元。當(dāng)月乙廠將加工完畢的電池交付甲廠開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明收取加工費(fèi)8萬(wàn)元，乙廠無(wú)同類(lèi)鉛蓄電池銷(xiāo)售價(jià)格(2)將委托加工收回的電池90%用于銷(xiāo)售，取得不含稅銷(xiāo)售額80萬(wàn)元，將其余的20%用于車(chē)間照明。(3)將自產(chǎn)的A牌電池80%以賒銷(xiāo)方式對(duì)外銷(xiāo)售，合同約定不含稅銷(xiāo)售額35萬(wàn)元、5月28日收取全部貨款，但由于購(gòu)買(mǎi)方資金周轉(zhuǎn)緊張，當(dāng)月僅收到10萬(wàn)元貨款。另將剩余的20%的A牌電池贈(zèng)送給客戶(hù)推廣產(chǎn)品。(其他相關(guān)資料:電池消費(fèi)稅稅率為4%)要求:根據(jù)上述資料，計(jì)算回答下列問(wèn)題。（1）、業(yè)務(wù)（1）中乙廠應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅。（2）、業(yè)務(wù)(2)中用于銷(xiāo)售的鉛蓄電池應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。(3）、業(yè)務(wù)（2）中加工收回用于車(chē)間照明的電池移送時(shí)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。（4）、業(yè)務(wù)（3）中應(yīng)繳納的消費(fèi)稅
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甲委托乙加工鉛蓄電池，由乙代收代繳2萬(wàn)元消費(fèi)稅，甲收回鉛蓄電池后以高于乙的計(jì)稅價(jià)格銷(xiāo)售，另30%繼續(xù)加工精品鉛蓄電池，請(qǐng)問(wèn)這2萬(wàn)元代收代繳的消費(fèi)稅都可以扣除嗎？為什么不是2萬(wàn)的70%?委托加工收回的消費(fèi)品繼續(xù)加工應(yīng)稅消費(fèi)品不是得符合條件才可以扣除嗎
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甲高檔化妝品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2020年9月購(gòu)進(jìn)一批原材料,取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款110萬(wàn)元、增值稅稅款14.3萬(wàn)元,委托乙企業(yè)(增值稅一般納稅人)加工成2噸高檔香水,支付不含稅加工費(fèi)30萬(wàn)元,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,乙企業(yè)同類(lèi)高檔香水的不含稅銷(xiāo)售價(jià)格為78萬(wàn)元/噸,當(dāng)月加工完畢,甲高檔化妝品生產(chǎn)企業(yè)收回全部高檔香水,乙企業(yè)按規(guī)定代收代繳了消費(fèi)稅。甲高檔化妝品生產(chǎn)企業(yè)將收回高檔香水的80%用于繼續(xù)生產(chǎn)高檔化妝品,剩余20%全部對(duì)外銷(xiāo)售,取得價(jià)稅合計(jì)金額37.44萬(wàn)元。甲高檔化妝品生產(chǎn)企業(yè)當(dāng)月銷(xiāo)售高檔化妝品,取得不含稅銷(xiāo)售額300萬(wàn)元。已知高檔化妝品的消費(fèi)稅稅率為15%。回答以下問(wèn)題,并寫(xiě)出計(jì)算過(guò)程。(1)乙企業(yè)應(yīng)代收代繳消費(fèi)稅為()萬(wàn)元,(2)甲企業(yè)2月份應(yīng)自行向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的消費(fèi)稅為()萬(wàn)元
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【例題1·單選題】(2019年改)2019年6月，甲鞭炮生產(chǎn)企業(yè)委托乙企業(yè)加工鞭炮焰火，乙企業(yè)按照本企業(yè)同類(lèi)鞭炮焰火不含稅價(jià)格100萬(wàn)元,代收代繳消費(fèi)稅4萬(wàn)2,甲企業(yè)當(dāng)月全部收回,將其中30%對(duì)外銷(xiāo)售取得不含稅銷(xiāo)售額33萬(wàn)元，50%用于繼續(xù)加工鞭炮焰火后銷(xiāo)售，取得不含稅銷(xiāo)售額80萬(wàn)元。甲企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納消費(fèi)稅（)萬(wàn)元A.0B.2.52
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多選題甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,2021年1月外購(gòu)價(jià)值(不含稅金額)120萬(wàn)元的材料委托乙企業(yè)加工高檔香水,支付加工費(fèi)和輔料費(fèi)均取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明金額分別為35萬(wàn)元和15萬(wàn)元,甲企業(yè)當(dāng)月收回全部加工的高檔香水并銷(xiāo)售50%部分,取得不含增值稅的價(jià)款190萬(wàn)元,下列表述正確的有()。(高檔化妝品的消費(fèi)稅稅率為15%)A甲企業(yè)不需繳納消費(fèi)稅B乙企業(yè)代收代繳消費(fèi)稅30萬(wàn)元C甲企業(yè)繳納消費(fèi)稅13.5萬(wàn)元D甲企業(yè)繳納消費(fèi)稅28.5萬(wàn)元E乙企業(yè)代收代繳消費(fèi)稅27.35萬(wàn)元老師這道題是選擇DE嗎
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怎么查詢(xún)給別的企業(yè)開(kāi)了多少票
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1050元的梯子，是易耗品還是要入資產(chǎn)。單位內(nèi)控中資產(chǎn)最低價(jià)格是1000元起。
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老師，哪里可以查到以往美元對(duì)老撾幣的匯率，為什么我中行和人行都沒(méi)查到老撾幣
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個(gè)人獨(dú)資企業(yè)是小規(guī)模，開(kāi)10000元/月的自有廠房租金發(fā)票，需要交哪些稅
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老板把自己家里去藥店買(mǎi)的東西開(kāi)了發(fā)票來(lái)，怎么做賬？
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郭老師您好，上次說(shuō)的公司把自己使用過(guò)的幾輛貨車(chē)賣(mài)出去了，對(duì)方?jīng)]要求我們開(kāi)票，是二手車(chē)市場(chǎng)開(kāi)具的二手車(chē)發(fā)票，然后10月份已經(jīng)按無(wú)票收入申報(bào)了，但賬務(wù)處理是轉(zhuǎn)入 固定資產(chǎn)清理科目，這樣利潤(rùn)表中的收入跟增值稅申報(bào)表上的收入不一致到時(shí)季度申報(bào)所得稅時(shí)候會(huì)有影響嗎？
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老師面試這家公司 余姚的做汽車(chē)精密配件的公司，崗位是財(cái)務(wù)經(jīng)理，對(duì)接銀行 貸款，管理手下有4財(cái)務(wù)人員，財(cái)務(wù)總監(jiān)說(shuō)需要粉飾報(bào)表我問(wèn)財(cái)總，1.公司若貸款，抵押物變現(xiàn)是否夠還貸款的 2.對(duì)應(yīng)銀行的材料我是否可以不用簽字蓋章呢？財(cái)總回答1.公司抵押物肯定是能還貸的，銀行會(huì)根據(jù)抵押物市場(chǎng)價(jià)打7折左右;2.所有提供給銀行的資料不需要我簽字和蓋章，說(shuō)公司有自有廠房，年產(chǎn)值一億多，這風(fēng)險(xiǎn)有多大??？有點(diǎn)怕。目前 這家公司是初創(chuàng)企業(yè)，平高新需要走賬 當(dāng)然有真實(shí)的部分，但是還是要造假合同做營(yíng)收，目前這家覺(jué)得風(fēng)險(xiǎn)更大
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請(qǐng)樸老師回答，請(qǐng)問(wèn)記賬憑證中的財(cái)會(huì)主管，記賬人，出納，復(fù)核，制單人和領(lǐng)款人篇章分別應(yīng)該怎么填，有那幾個(gè)可以是同一個(gè)人，原理是什么
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那個(gè)有范圍的是什么條件啊
同學(xué)你好，如果外購(gòu)應(yīng)稅消費(fèi)品繼續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品，那么這個(gè)電池是不可以抵扣的
那這題計(jì)算麻煩解答下
答案上只有30%可以抵扣就是4*0.3
同學(xué)你好，甲企業(yè)應(yīng)自行申報(bào)的消費(fèi)稅分成兩部分， 1.50%用于繼續(xù)加工鉛蓄電池后銷(xiāo)售，取得不含稅銷(xiāo)售額80萬(wàn)元。此部分消費(fèi)稅=80*4%=3.2萬(wàn)元 2.將其中30%對(duì)外銷(xiāo)售，取得不含稅銷(xiāo)售額33萬(wàn)元。消費(fèi)稅=33*4%-4*30%=0.12元 3.合計(jì)應(yīng)繳納消費(fèi)稅=3.2%2B0.12=3.32萬(wàn)元 您看看答案對(duì)不對(duì)。
80那部分銷(xiāo)售怎么不可以抵減消費(fèi)稅啊
同學(xué)您好： 外購(gòu)應(yīng)稅消費(fèi)品繼續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品，電池的外購(gòu)環(huán)節(jié)消費(fèi)稅是不可以抵扣的
沒(méi)說(shuō)是外購(gòu)啊，也是委托加工后回來(lái)繼續(xù)加工買(mǎi)的
同學(xué)你好，委托加工收回后加價(jià)銷(xiāo)售的部分,不區(qū)分應(yīng)稅消費(fèi)品的種類(lèi),都是可以抵扣的委托加工時(shí)的消費(fèi)稅,而委托加工收回的應(yīng)稅消費(fèi)品用于連續(xù)生產(chǎn),只有在抵扣范圍內(nèi)的才可以抵扣,鉛蓄電池不屬于委托加工收回后的抵扣范圍。