請(qǐng)問(wèn)老師，以前年度已認(rèn)證抵扣的發(fā)票，后發(fā)現(xiàn)開錯(cuò)，納稅申報(bào)已做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，并重新開具了正確的發(fā)票，但是未進(jìn)行賬務(wù)處理，庫(kù)存也未紅沖，我現(xiàn)在該怎么調(diào)整？相當(dāng)于我本來(lái)是購(gòu)進(jìn)1包打印紙，銷售1包打印紙，賬就平了，庫(kù)存也沒(méi)有了，但是因?yàn)榘l(fā)票開錯(cuò)沒(méi)有及時(shí)做賬務(wù)處理，現(xiàn)在賬面上還是有1包打印紙的庫(kù)存，當(dāng)時(shí)做了2筆①借：庫(kù)存商品 1681.03 應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 268.97 貸：銀行存款 1950 ②借：庫(kù)存商品 1681.03 應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 268.97 貸：應(yīng)付賬款1950。我現(xiàn)在該怎么調(diào)整，麻煩老師詳細(xì)解答一下，謝謝

老師你，您好我在實(shí)際工作中因?yàn)橹坝卸喔督o對(duì)方249的預(yù)付款，所以在做分錄的時(shí)候我把預(yù)付款做成了借方的-249，系統(tǒng)分錄如下： 借：預(yù)付賬款-249 借：生產(chǎn)成本 8000 貸：銀行存款 2751 銀行存款 5000 但是后面我自己發(fā)現(xiàn)其實(shí)正確的分錄應(yīng)該為： 借：生產(chǎn)成本 8000 貸：銀行存款 2751 銀行存款 5000 預(yù)付賬款 249 現(xiàn)在的問(wèn)題是我不知道該怎么調(diào)整這個(gè)分錄了，因?yàn)轭A(yù)付賬款是往來(lái)科目不應(yīng)該用負(fù)數(shù)來(lái)表示，那我這個(gè)現(xiàn)在應(yīng)該怎么調(diào)整呢？謝謝

1、衡信會(huì)計(jì)師事務(wù)所的負(fù)責(zé)審計(jì)華信食品股份有限公司2020年財(cái)務(wù)報(bào)表，注冊(cè)會(huì)計(jì)師王某審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)有一筆預(yù)收大風(fēng)公司113000的貨款，產(chǎn)品已發(fā)出，成本45000元，但華信食品股份有限公司沒(méi)有做任何賬務(wù)處理。請(qǐng)指出上述賬務(wù)處理中存在的問(wèn)題，并做出審計(jì)調(diào)整分錄。。請(qǐng)指出上述財(cái)務(wù)處理中存在的問(wèn)題，并作出審計(jì)調(diào)整分錄。存在問(wèn)題分析提示：根據(jù)<企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，采用預(yù)收賬款銷售方式，應(yīng)于()時(shí)確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)，判斷該筆交易是否符合收入的確認(rèn)條件，是否應(yīng)當(dāng)確認(rèn)銷售收入的實(shí)現(xiàn)。如果應(yīng)當(dāng)確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)，寫出確認(rèn)收入的會(huì)計(jì)分錄；2.ABC公司2020年12月資產(chǎn)負(fù)債表“應(yīng)收賬款”數(shù)額為1584000元，應(yīng)收賬款總賬余額1600000元，壞賬準(zhǔn)備相應(yīng)明細(xì)賬余額16000元，應(yīng)收賬款Z公司明細(xì)賬有貸方余額180000元，經(jīng)查系Z公司的預(yù)付賬款，尚未履行供貨合同。該公司按應(yīng)收賬款余額的1%計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。請(qǐng)問(wèn)：資產(chǎn)負(fù)債表“應(yīng)收賬款”項(xiàng)目的列報(bào)是否正確，說(shuō)明理由。如果不正確，“應(yīng)收賬款”項(xiàng)目正確的列報(bào)是多少？試著編寫審計(jì)調(diào)整分錄。以上作業(yè)上傳微助教

老師:周末愉快！ 請(qǐng)問(wèn)匯算清繳5050表可以不填嗎？我們之前是代賬公司做賬，前兩年的匯算清繳都沒(méi)有填這張表。 代賬公司之前都沒(méi)有計(jì)提勞務(wù)費(fèi)，發(fā)放時(shí): 借:應(yīng)付工資–勞務(wù)費(fèi) 貸:銀行存款/現(xiàn)金 有成本票后: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付工資–勞務(wù)費(fèi)。 之前缺成本票，很多勞務(wù)費(fèi)沒(méi)有歸集成本，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表上的應(yīng)付職工薪酬是負(fù)數(shù)。由于工程款只結(jié)算了一部分， 我現(xiàn)在要是納稅調(diào)減，那利潤(rùn)就成負(fù)數(shù)了，我能不能匯算清繳不調(diào)整，到2023年再結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)調(diào)整呢？

老師:你好！ 請(qǐng)問(wèn)匯算清繳5050表可以不填嗎？我們之前是代賬公司做賬，前兩年的匯算清繳都沒(méi)有填這張表。 代賬公司之前都沒(méi)有計(jì)提勞務(wù)費(fèi)，發(fā)放時(shí): 借:應(yīng)付工資–勞務(wù)費(fèi) 貸:銀行存款/現(xiàn)金 有成本票后: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付工資–勞務(wù)費(fèi)。 之前缺成本票，很多勞務(wù)費(fèi)沒(méi)有歸集成本，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表上的應(yīng)付職工薪酬是負(fù)數(shù)。由于工程款只結(jié)算了一部分， 我現(xiàn)在要是納稅調(diào)減，那利潤(rùn)就成負(fù)數(shù)了，我能不能匯算清繳不調(diào)整，到2023年再結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)調(diào)整呢？