請問老師，以前年度已認證抵扣的發(fā)票，后發(fā)現(xiàn)開錯，納稅申報已做進項稅額轉(zhuǎn)出，并重新開具了正確的發(fā)票，但是未進行賬務(wù)處理，庫存也未紅沖，我現(xiàn)在該怎么調(diào)整？相當于我本來是購進1包打印紙，銷售1包打印紙，賬就平了，庫存也沒有了，但是因為發(fā)票開錯沒有及時做賬務(wù)處理，現(xiàn)在賬面上還是有1包打印紙的庫存，當時做了2筆①借：庫存商品 1681.03 應交稅費–應交增值稅(進項稅額) 268.97 貸：銀行存款 1950 ②借：庫存商品 1681.03 應交稅費–應交增值稅(進項稅額) 268.97 貸：應付賬款1950。我現(xiàn)在該怎么調(diào)整，麻煩老師詳細解答一下，謝謝

老師你，您好我在實際工作中因為之前有多付給對方249的預付款，所以在做分錄的時候我把預付款做成了借方的-249，系統(tǒng)分錄如下： 借：預付賬款-249 借：生產(chǎn)成本 8000 貸：銀行存款 2751 銀行存款 5000 但是后面我自己發(fā)現(xiàn)其實正確的分錄應該為： 借：生產(chǎn)成本 8000 貸：銀行存款 2751 銀行存款 5000 預付賬款 249 現(xiàn)在的問題是我不知道該怎么調(diào)整這個分錄了，因為預付賬款是往來科目不應該用負數(shù)來表示，那我這個現(xiàn)在應該怎么調(diào)整呢？謝謝

1、衡信會計師事務(wù)所的負責審計華信食品股份有限公司2020年財務(wù)報表，注冊會計師王某審計時發(fā)現(xiàn)有一筆預收大風公司113000的貨款，產(chǎn)品已發(fā)出，成本45000元，但華信食品股份有限公司沒有做任何賬務(wù)處理。請指出上述賬務(wù)處理中存在的問題，并做出審計調(diào)整分錄。。請指出上述財務(wù)處理中存在的問題，并作出審計調(diào)整分錄。存在問題分析提示：根據(jù)<企業(yè)會計準則的規(guī)定，采用預收賬款銷售方式，應于()時確認收入的實現(xiàn)，判斷該筆交易是否符合收入的確認條件，是否應當確認銷售收入的實現(xiàn)。如果應當確認收入的實現(xiàn)，寫出確認收入的會計分錄；2.ABC公司2020年12月資產(chǎn)負債表“應收賬款”數(shù)額為1584000元，應收賬款總賬余額1600000元，壞賬準備相應明細賬余額16000元，應收賬款Z公司明細賬有貸方余額180000元，經(jīng)查系Z公司的預付賬款，尚未履行供貨合同。該公司按應收賬款余額的1%計提壞賬準備。請問：資產(chǎn)負債表“應收賬款”項目的列報是否正確，說明理由。如果不正確，“應收賬款”項目正確的列報是多少？試著編寫審計調(diào)整分錄。以上作業(yè)上傳微助教

老師:周末愉快！ 請問匯算清繳5050表可以不填嗎？我們之前是代賬公司做賬，前兩年的匯算清繳都沒有填這張表。 代賬公司之前都沒有計提勞務(wù)費，發(fā)放時: 借:應付工資–勞務(wù)費 貸:銀行存款/現(xiàn)金 有成本票后: 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:應付工資–勞務(wù)費。 之前缺成本票，很多勞務(wù)費沒有歸集成本，導致資產(chǎn)負債表上的應付職工薪酬是負數(shù)。由于工程款只結(jié)算了一部分， 我現(xiàn)在要是納稅調(diào)減，那利潤就成負數(shù)了，我能不能匯算清繳不調(diào)整，到2023年再結(jié)轉(zhuǎn)成本時調(diào)整呢？

老師:你好！ 請問匯算清繳5050表可以不填嗎？我們之前是代賬公司做賬，前兩年的匯算清繳都沒有填這張表。 代賬公司之前都沒有計提勞務(wù)費，發(fā)放時: 借:應付工資–勞務(wù)費 貸:銀行存款/現(xiàn)金 有成本票后: 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:應付工資–勞務(wù)費。 之前缺成本票，很多勞務(wù)費沒有歸集成本，導致資產(chǎn)負債表上的應付職工薪酬是負數(shù)。由于工程款只結(jié)算了一部分， 我現(xiàn)在要是納稅調(diào)減，那利潤就成負數(shù)了，我能不能匯算清繳不調(diào)整，到2023年再結(jié)轉(zhuǎn)成本時調(diào)整呢？