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資料二增值稅小規(guī)模納稅義務(wù)人納稅業(yè)務(wù)唯實便利店長春蔚山路分店系增值稅小規(guī)模納稅義務(wù)人,注冊地點:中國·吉林省長春市蔚山路6144號,納稅識別號22023535676733339966,辦稅人員:(填寫學(xué)生自己姓名和學(xué)號),財務(wù)負責(zé)人:王禮,法定代表人:錢坤,聯(lián)系電話:0431-76767688。發(fā)生下列業(yè)務(wù):1.2021年第四季度購進商品一批,取得增值稅專用發(fā)票,價款280000萬元,增值稅稅額36400元,款項已付商品驗收入庫,款項已經(jīng)支付;2.本期銷售商品含增值稅銷售額為412000元,開具普通發(fā)票,貨款已經(jīng)收到;3.本期銷售商品含增值稅銷售額為206000元,稅務(wù)機關(guān)開具專用發(fā)票,貨款尚未收到;4.將一批外購商品無償贈送給物業(yè)公司用于社區(qū)活動,該批商品的含稅價格1420元;5.季末盤點商品發(fā)現(xiàn)被盜3600元(含稅),確定由保管員負全部責(zé)任。要求:1.編制每一筆業(yè)務(wù)相關(guān)的會計分錄;2.計算該超市本期應(yīng)納的增值稅稅額;3.填報2021年四季度該小規(guī)模納稅義務(wù)人增值稅納稅申報表。

2023-10-16 21:22
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-10-16 21:22

您好,這個是全部的嗎還是

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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