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演示賬套

2020年8月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務:(1)8月3日，購入干核桃100噸，貨物含稅單價8720元，取得增值稅專用發(fā)票注注明稅額72000元;發(fā)生貨物運輸費用20000元，取得增值稅專用發(fā)票，注明稅額1800元，干核桃已清點入庫，貨款及運費以銀行存款支付。(2)8月4日從小規(guī)模納稅人購入核桃仁80噸，含稅單價4120元，取得稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票，貨未到，款未付。(3)8月5日,小規(guī)模納稅人購入紙箱一批,取得的普通發(fā)票注明的金額為3390元，貨物驗收入庫，貨款已全部支付。(4)8月6日，外購食品包裝機一臺，取得增值稅專用發(fā)票,注明價款100000元，稅額13000元，發(fā)生運輸費用3000元，取得運輸費普通發(fā)票一張，食品包裝機當即投入二車間使用，全部款項已支付。5.8月8日用支票直接從四季環(huán)保農(nóng)場收購用于生產(chǎn)加工核桃乳的核桃一批，驗貨后直接全部投入生產(chǎn)，經(jīng)稅務機關批準的收購憑證上注明的價款為100000元。(6)8月10日委托茂華加工廠加工易拉罐一批,鋁料上月已發(fā)出，本月用支票支付加工費，取得增值稅專用發(fā)票，注明加工費2000元，增值稅額260元?？梢运阋幌逻@些進項或銷項以及抵扣情況嗎

2023-10-10 18:54

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-10-10 18:54

你好，稍等，馬上計算。

齊紅老師解答 2023-10-10 18:56

你好進項稅額，21800加4120÷1.03×3%?390?13000?1000加260

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