老師好，本月申報季度所得稅時我填了營業(yè)收入，成本，利潤上去，它直接計算出一個減免稅的金額，而且跟著附表的減免稅金額也生成了，這個減免金額都沒辦法改的，后來我發(fā)現(xiàn)成本我填錯了，要怎么修改呢？我成本錯了，可以改，但是改成本的話意味著利潤就有變化，可是減免稅的金額是根據(jù)之前的利潤計算出來的沒辦法改

文化事業(yè)費目前疫情期間可以免稅，稅務(wù)同意退了，我想知道，新發(fā)生的文化事業(yè)費還用提取嗎？還是說提取后不交，放到其他收益，或者營業(yè)外收入，請發(fā)相關(guān)的政策依據(jù)，謝謝老師 答案1、您好同學(xué)，新發(fā)生的您也提取，然后如果稅務(wù)局還是減免就直接入成是營業(yè)外收入就可以了同學(xué)。目前 的規(guī)定是營業(yè)外收入。 答案2、此項減免屬于直接減免，根據(jù)會計準(zhǔn)則就不用計提了，退回來的費用直接沖稅金及附加就行，不用計入收入 請問老師，不同的答案，請問有沒有什么政策依據(jù)

老師好， 1、增值稅申報表的進(jìn)項稅額和銷項稅額數(shù)據(jù)是不是抵扣認(rèn)證到申報表二，以及開票軟件月初上報匯總到申報表一的，然后表一表二數(shù)據(jù)自動到主表，最后計算出應(yīng)交的增值稅，假設(shè)無其他情況，就不用填寫一直保存保存就可以申報了是嗎？ 2、如果有類似進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出等情況的，直接在附表填寫就行，保證最后結(jié)果和賬務(wù)一致即可對嗎？不用上傳什么憑證來支持所填數(shù)據(jù)吧 3、另外主表既然是附表生成，主表應(yīng)該不用填寫吧?

增值稅小規(guī)模納稅人。本月普票10萬。專票一萬。10萬免增值稅及附加稅。請問老師，嗯，正常的收入分錄已經(jīng)做了。借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅。剩下的會計分錄如何做，減免稅。還有計提附加稅。計提附加稅的分錄時候是否需要考慮增值稅減免，還是可以直接用專票的數(shù)來算直接寫分錄。謝謝老師

老師，加計抵減的會計分錄具體怎么做（之前都沒有，上月申報時跳出來可以補以前年度的加計抵減，然后申報了，一共是60多萬，我們本月進(jìn)項稅額小于銷項稅額，需要交3萬多的增值稅，我剛申報完增值稅因有加計部分可以抵減稅一分沒交，但是增值稅主表沒有體現(xiàn)，只有附表四有數(shù)據(jù)）這種情況該怎么做分錄