1.2017年補交所得稅100元，滯納金10元，2019年補交所得稅80元，滯納金5元； 2.2018年退稅1元，2020年退稅2元，2021年退稅3元； 以上兩個事項完整的賬務(wù)處理應(yīng)該怎么做？
小企業(yè)會計準則做賬， 借利潤分配未分配利潤， 貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅100， 借應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅100， 貸銀行存款， 借營業(yè)外支出滯納金，貸銀行存款10
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某企業(yè)為企業(yè)所得稅的居民納稅人，2020年利潤總額為200萬元，收入費用項目如下:(1)銷售收入1000萬元，全年招待費12萬元:(2)廣告費160萬元;(3)免稅收入10萬元;(4)公益性捐贈26萬元;(5)稅收滯納金1萬;(6)提取壞賬準備5萬元。要求計算:(1)該企業(yè)2020年應(yīng)納稅所得額;(2)應(yīng)納企業(yè)所得稅額。
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某企業(yè)為企業(yè)所得稅的居民納稅人，2020年利潤總額為200萬元，收入費用項目如下：（1）銷售收入1000萬元，全年招待費12萬元；（2）廣告費160萬元；（3）免稅收入10萬元；（4）公益性捐贈26萬元；（5）稅收滯納金1萬；（6）提取壞賬準備5萬元。要求計算：（1）該企業(yè)2020年應(yīng)納稅所得額；（2）應(yīng)納企業(yè)所得稅額。
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某企業(yè)為企業(yè)所得稅的居民納稅人，2020年利潤總額為200萬元，收入費用項目如下：（1）銷售收入1000萬元，全年招待費12萬元；（2）廣告費160萬元；（3）免稅收入10萬元；（4）公益性捐贈26萬元；（5）稅收滯納金1萬；（6）提取壞賬準備5萬元。要求計算：（1）該企業(yè)2020年應(yīng)納稅所得額；（2）應(yīng)納企業(yè)所得稅額。
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【練習(xí)】1、2019年甲公司實現(xiàn)利潤總額100萬元,所得稅率25%,上年度甲公司虧損10萬元,2019年度業(yè)務(wù)招待費超標5萬元,稅收滯納金2元,國利收入1萬元。遞延所得稅資產(chǎn)期初余額8萬元,期末余額12萬元;遞延所得稅負期初余額13萬元,期末余額19萬元要求:(1)計算2019應(yīng)交所得稅:(2)計算2019年所得稅費用:(3)計算2019年利潤:(4)編制所得稅的會計分錄
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【練習(xí)】1、2019年甲公司實現(xiàn)利潤總額100萬元,所得稅率25%,上年度甲公司虧損10萬元,2019年度業(yè)務(wù)招待費超標5萬元,稅收滯納金2萬元,國利收入1萬元。遞延所得稅資產(chǎn)期初余額8萬元,期末余額12萬元;遞延所得稅負期初余額13萬元,末余額19萬元要求:(1)計算2019應(yīng)交所得稅:(2)計算2019年所得稅費用:(3)計算2019年利潤:(4)編制所得稅的會計分錄
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借利潤分配未分配利潤， 貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅80 借應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅80 貸銀行存款， 借營業(yè)外支出滯納金，貸銀行存款5
退稅的是什么業(yè)務(wù)的？
老師一般納稅人怎么賬務(wù)處理呢
退也是所得稅
借銀行存款 貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅， 借應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅， 貸利潤分配未分配利潤退稅的做這一個，一般納稅人小規(guī)模，只要是小企業(yè)可以軟的都可以做這個。
一般規(guī)模納稅人呢，不是小企業(yè)
你好，你是企業(yè)會計準則做賬嗎？那你看一下你賬號里面有以前年度損益調(diào)整這個科目嗎？
是的，有這個科目“以前年度損益調(diào)整”
上面的利潤分配未分配利潤改成以前年度損益調(diào)整就可以了，最后月末的時候再結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤。