我在去年2022年12月份開了一張20萬的發(fā)票是預(yù)收2023年1月2月的服務(wù)費，錢收到，發(fā)票開出去了，開發(fā)票時備注了是預(yù)收2023年1，2月的，做賬也是做的預(yù)收賬款。后面1月份報2022年第四季度增值稅時，申報表直接帶出來已開票那20萬，已報稅，有問題嗎？然后到2023年1月2月正常把20萬之前預(yù)收的分別轉(zhuǎn)成主營業(yè)務(wù)收入。賬上要調(diào)整嗎？

老師我們在2022年12月開了一張培訓(xùn)發(fā)票，但是是預(yù)收款，2023年3月才發(fā)生培訓(xùn)義務(wù)，請問企業(yè)所得稅什么時候時候發(fā)生？2022年開的開了發(fā)票又怎么做賬呢？收的這筆預(yù)收款，一點義務(wù)都沒有發(fā)生

老師我們在2022年12月開了一張培訓(xùn)發(fā)票，但是是預(yù)收款，2023年3月才發(fā)生培訓(xùn)義務(wù)，請問企業(yè)所得稅什么時候時候發(fā)生？2022年開的開了發(fā)票又怎么做賬呢？收的這筆預(yù)收款，一點義務(wù)都沒有發(fā)生也要在2022年確認(rèn)收入嗎？

老師，2022年開的發(fā)票收入放在了遞延收益里沒有確認(rèn)收入，增值稅收入申報了，然后2023年1月財務(wù)賬上才確認(rèn)了這部分收入，做的分錄是，借：遞延收益，貸：主營業(yè)務(wù)收入，2022年度匯算提示收入小于增值稅申報收入，那現(xiàn)在我該怎么調(diào)整

老師您好，我在2022年有一筆收入分錄做反了，把主營業(yè)務(wù)收入記到了借方，然后我再2023年的時候沖紅重新做了一筆直接入了利潤分配未分配利潤，那我在2022年的所得稅匯算清繳里需不需要提現(xiàn)這筆收入呢