我在去年2022年12月份開(kāi)了一張20萬(wàn)的發(fā)票是預(yù)收2023年1月2月的服務(wù)費(fèi)，錢(qián)收到，發(fā)票開(kāi)出去了，開(kāi)發(fā)票時(shí)備注了是預(yù)收2023年1，2月的，做賬也是做的預(yù)收賬款。后面1月份報(bào)2022年第四季度增值稅時(shí)，申報(bào)表直接帶出來(lái)已開(kāi)票那20萬(wàn)，已報(bào)稅，有問(wèn)題嗎？然后到2023年1月2月正常把20萬(wàn)之前預(yù)收的分別轉(zhuǎn)成主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。賬上要調(diào)整嗎？

老師我們?cè)?022年12月開(kāi)了一張培訓(xùn)發(fā)票，但是是預(yù)收款，2023年3月才發(fā)生培訓(xùn)義務(wù)，請(qǐng)問(wèn)企業(yè)所得稅什么時(shí)候時(shí)候發(fā)生？2022年開(kāi)的開(kāi)了發(fā)票又怎么做賬呢？收的這筆預(yù)收款，一點(diǎn)義務(wù)都沒(méi)有發(fā)生也要在2022年確認(rèn)收入嗎？

老師，2022年開(kāi)的發(fā)票收入放在了遞延收益里沒(méi)有確認(rèn)收入，增值稅收入申報(bào)了，然后2023年1月財(cái)務(wù)賬上才確認(rèn)了這部分收入，做的分錄是，借：遞延收益，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，2022年度匯算提示收入小于增值稅申報(bào)收入，那現(xiàn)在我該怎么調(diào)整

老師您好，我在2022年有一筆收入分錄做反了，把主營(yíng)業(yè)務(wù)收入記到了借方，然后我再2023年的時(shí)候沖紅重新做了一筆直接入了利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，那我在2022年的所得稅匯算清繳里需不需要提現(xiàn)這筆收入呢

請(qǐng)問(wèn)下我2021年開(kāi)的發(fā)票5000元 實(shí)際收到4700 當(dāng)時(shí)沒(méi)有紅沖發(fā)票 把300退給對(duì)方 當(dāng)時(shí)把收入給調(diào)整了 發(fā)票沒(méi)有更正 2023年稅務(wù)查賬 發(fā)現(xiàn)報(bào)的增值稅與稅控盤(pán)增值稅不一樣 需要調(diào)整 在2023年紅沖發(fā)票 重新開(kāi)具 相差的稅額怎么做賬 以前的收入就調(diào)整 就不用調(diào)整了