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那個工資社保的分錄幫我理一下，比如6月份的工資6月份計提，6月份的社保當月交，6月份的個稅7月份申報繳納，工資是8月份發(fā)放，這些分錄要怎么做

2023-09-19 09:03
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2023-09-19 09:05

所有的分錄都是這些，發(fā)生了什么業(yè)務(wù)和科目就對應(yīng)分錄和科目。 1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資 借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 2.計提公司承擔部分社保公積金 借：管理費用-社保，公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保，公積金（企業(yè)部分） 3.發(fā)放工資時扣社保和個稅??????? 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分） ???? 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款 4上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分） ????? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分） 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 5上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款

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借管理費用-工資 貸應(yīng)付職工薪酬 借應(yīng)付職工薪酬 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交個人所得稅
2023-09-19
所有的分錄都是這些，發(fā)生了什么業(yè)務(wù)和科目就對應(yīng)分錄和科目。 1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資 借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 2.計提公司承擔部分社保公積金 借：管理費用-社保，公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保，公積金（企業(yè)部分） 3.發(fā)放工資時扣社保和個稅??????? 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分） ???? 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款 4上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分） ????? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分） 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 5上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款
2023-09-19
同學，你好，六月工資，六月交社保，七月初發(fā)工資，八月進行申報的工資實際是六月的，專項也是六月的
2021-12-08
需要 借管理費用工資貸，應(yīng)付職工薪酬工資，這個就是集體的應(yīng)發(fā)工資 從五月份的工資里面扣除。
2022-06-14
一、繳納社保費 1、借：管理費用——社保費 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費 2、借：其他應(yīng)收款——代扣個人社保費 借：應(yīng)付職工薪酬——社保費 貸：銀行存款 二、計提工資 借：管理費用——工資 （按員工性質(zhì)入 工資費用，管理人員入管理費用——工資，銷售人員工資入銷售費用——工資） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 三、發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——代扣個人社保 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款（或 庫存現(xiàn)金）
2019-07-06
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